Введение субсидиарной ответственности. В чьих интересах приняты указанные поправки и как жить дальше

2. Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

1) причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в и 61.3 настоящего Федерального закона;

2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;

3) требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов;

4) документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;

5) на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице:

в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов;

в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо.

3. Положения подпункта 1 пункта 2 настоящей статьи применяются независимо от того, были ли предусмотренные данным подпунктом сделки признаны судом недействительными, если:

1) заявление о признании сделки недействительной не подавалось;

2) заявление о признании сделки недействительной подано, но судебный акт по результатам его рассмотрения не вынесен;

3) судом было отказано в признании сделки недействительной в связи с истечением срока давности ее оспаривания или в связи с недоказанностью того, что другая сторона сделки знала или должна была знать о том, что на момент совершения сделки должник отвечал либо в результате совершения сделки стал отвечать признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества.

1) организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника;

2) ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

5. Положения подпункта 3 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении лица, являвшегося единоличным исполнительным органом должника в период совершения должником или его единоличным исполнительным органом соответствующего правонарушения, а также контролирующего должника лица.

6. Положения подпункта 4 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении единоличного исполнительного органа юридического лица, а также иных лиц, на которых возложены обязанности по составлению и хранению документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами.

7. Положения подпункта 5 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении единоличного исполнительного органа юридического лица, а также иных лиц, на которых от имени юридического лица возложены обязанности по представлению документов для государственной регистрации либо обязанности по внесению сведений в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц.

8. Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, такие лица несут субсидиарную ответственность солидарно.

9. Арбитражный суд вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подпунктах 2 и 3 пункта 4 статьи 61.10 настоящего Федерального закона, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица.

10. Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого невозможно полностью погасить требования кредиторов, не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует.

Такое лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности, если оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника, его учредителей (участников), не нарушая при этом имущественные права кредиторов, и если докажет, что его действия совершены для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов.

11. Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

КонсультантПлюс: примечание.

Подпункт 1 пункта 12 статьи 61.11 (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ) применяется к заявлениям о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в случае, если определение о завершении или прекращении процедуры конкурсного производства в отношении таких должников либо определение о возврате заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом вынесены после 1 сентября 2017 года.

1) невозможность погашения требований кредиторов наступила вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, или заявление уполномоченного органа о признании должника банкротом возвращено;

2) должник стал отвечать признакам неплатежеспособности не вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако после этого оно совершило действия и (или) бездействие, существенно ухудшившие финансовое положение должника.

Фото с сайта nastroenie.tv

Ответственность контролирующих лиц усиливается. Правительство только предложило поправки ко второму чтению законопроекта, но применять их планируют "задним числом" - ко всем заявлениям, поданным с 1 июля 2017 года. Поэтому изучить поправки полезно уже сейчас. Проект ужесточает ответственность бухгалтеров, переносит бремя доказывания на контролирующих лиц и освобождает от расплаты "номиналов" при условии, что они "сдадут" теневого бенефициара. Какова сейчас практика по этим вопросам и как ее скорректируют поправки Правительства - рассказали эксперты.

В пятницу 7 июля Правительство опубликовало поправки в закон о банкротстве, которые усиливают ответственность контролирующих лиц. Это потенциально востребованный институт, ведь порядка 70% компаний приходят к процедуре несостоятельности без активов, а удовлетворяемость незалоговых требований колеблется на уровне 3%. Средства, чтобы заплатить по долгам, могут быть у контролирующих лиц - руководителей и бенефициаров фирмы. Сейчас суды удовлетворяют лишь 25% требований арбитражных управляющих о привлечении к субсидиарной ответственности, указывает руководитель Эдуард Олевинский . Кроме того, наверняка есть немало случаев, когда из-за сложностей было решено даже не пытаться привлечь контролирующих лиц к ответственности, пусть даже для этого были основания.

Поэтому власти пытаются сделать институт субсидиарной ответственности удобнее и эффективнее. Основная часть поправок в закон была принята и уже вступила в силу в июле: контролирующих лиц разрешили привлекать к ответственности за пределами банкротства и в том случае, когда процедуру несостоятельности нечем оплачивать (подробнее см. ). Поправки, обнародованные 7 июля, носят дополняющий характер, но могут существенно поменять судебную практику в пользу кредиторов, в частности, изменить бремя доказывания. Проекту еще предстоит пройти второе чтение, но его уже предполагается применять «задним числом» - к заявлениям, поданным с 1 июля 2017 года. Так что изучить его положения полезно уже сейчас.

«Право.ru» проанализировало шесть проблем банкротства, которые затрагиваются в законопроекте, выяснило, каково нынешнее положение дел и удастся ли его исправить новыми мерами.

1. Определение круга ответственных лиц

Что касается менеджмента, чаще всего к субсидиарной ответственности привлекают исполнительный орган юрлица (генерального директора). А доказать причастность бенефициара может быть сложно, если он получает выгоду опосредованно, например, с помощью фиктивных корпоративных структур, или способом, который прямо не указан в законе.

Правительство в своем законопрокте предлагает, как можно облегчить эту задачу. В поправках предлагается привлекать к ответственности в том числе тех, кто извлекал выгоду «из незаконного или недобросовестного поведения лиц, имеющих право выступать от имени должника». Кроме того, арбитражному суду дается право усмотрения признать лицо контролирующим по «иным основаниям». По предположению старшего юриста Татьяны Ворониной , это может быть заслоном на случай попыток обойти нормы права: «Законодатель дает сигнал, что это не получится».

Поправки обращают внимание на то, что контролировать компанию-должника можно в силу служебного положения. Впервые указываются финансовые директора и главные бухгалтеры, а также иные лица, кто в силу доверенности или трудовых документов может совершать сделки от имени должника. Ответственность бухгалтеров резко возрастает, обращает внимание Юлия Литовцева, руководитель практики банкротства и антикризисной защиты бизнеса .

По ее мнению, предложенные меры существенно повысят гарантии кредиторов. Определения в законопроекте максимально широкие, «резиновые», оценивает Воронина. «Но поскольку в любом случае надо доказывать вину контролирующего лица - их, наверное, нельзя будет использовать против тех, кто ведет себя добросовестно», - рассуждает эксперт.

2. Номинальные директора

Сейчас судебная практика только подходит к решению проблем прозрачности управления компаниями, говорит партнер Светлана Тарнопольская . По ее словам, сейчас нет универсального ответа, как отличить бенефициара от номинала, как и широкой практики поиска скрытых бенефициаров. Трудность выявления «теневого собственника» бизнеса известна многим юристам в сфере банкротства. А у контролирующих лиц есть весь арсенал средств, чтобы скрыть свою персону, в числе которых - цепочки трастов и офшоров.

Законопроект Правительства предлагает номинальным директорам и учредителям стимул самим «проколоть корпоративную вуаль»: они частично или полностью избавятся от ответственности, если помогут выявить реальных бенефициаров. Эта новая для банкротства мера может сработать, но, скорее всего, в тех случаях, когда директорам есть что терять, рассуждает Воронина. По ее словам, обычно «номиналы» уже готовы к негативным последствиям и у них нечего взять по долгам компании.

Одних свидетельских показаний «номинала», который укажет контролирующее лицо, будет недостаточно - нужны будут и другие доказательства, говорит Тарнопольская. А по словам Олевинского, эффективность мер будет во многом зависеть от способности и желания арбитражных судов проводить допросы свидетелей. Пока что с этим большие сложности. По наблюдению Олевинского, практика освобождения «номиналов» от ответственности на основании свидетельских показаний пока отсутствует, если не брать в расчет громкие дела о банкротстве банков, которыми занимается АСВ.

3. Проблема фиктивных долгов

Банкроты нередко грешат созданием фиктивных долгов. Это позволяет им получить контроль над процедурой несостоятельности и «размыть» требования настоящих кредиторов. Фиктивность задолженности на практике может быть крайне сложно доказать, например, если заем «прогнали» через счета скрыто аффилированных лиц, говорит Тарнопольская.

Законопроект предлагает возложить ответственность на контролирующих лиц в случаях, когда банкротство возбудил сам должник, если у него была возможность погасить долги или он не пытался оспорить необоснованные требования кредиторов. Окажется ли действенным такой простой способ, как возложение ответственности, пока трудно прогнозировать, говорит Тарнопольская. Но пока нет других работающих механизмов, этот хорош уже тем, что пытается решить проблему, признает эксперт.

4. Проблема доказывания

В некоторых случаях закон презюмирует, что именно виновные действия контролирующих лиц довели компанию до банкротства. В остальных приходится обосновывать вину и противоправность поведения. Ее подчас очень сложно доказать, и во многом поэтому суды отказываются привлекать лиц к субсидиарной ответственности, говорит Олевинский.

Законопроект Правительства рассказывает, как переложить бремя доказывания на «подозреваемое» лицо. Оно обязательно предоставляет отзыв на заявление, где полно излагает свои возражения. Если такого отзыва нет или он по сути формальный - арбитражный суд может переложить на «подозреваемого» бремя доказывания того, что его нет оснований привлекать к ответственности.

Это очень смелое основание переноса бремени доказывания, комментирует Тарнопольская. Ей это напоминает меру устрашения контролирующих лиц, которые не захотят «выйти из тени». Олевинский предсказывает, что допросы и освобождение от ответственности «номинальных» директоров могут быть использованы в банкротстве по налоговым статьям. Но загубить эту возможность легко: достаточно нескольких громких дел, где показания номинального директора его не спасли, предупреждает Олевинский.

Кроме того, законопроект устанавливает еще одну презумпцию. Контролирующие лица несут субсидиарную ответственность при невозможности полностью удовлетворить требования, если они совершили, одобрили или получили выгоду от сделки, причинившей ущерб кредиторам. Уже сейчас презюмируется вина контролирующих лиц по сделкам, которые оспариваются в банкротстве, говорит Олевинский. Но Правительство в законопроекте ничего не говорит о том, что надо дождаться судебного акта по самой сделке, обращает внимание эксперт. Получается, в одном и том же деле разрешаются два спора.

5. Проблема материального стимулирования арбитражных управляющих

Сейчас конкурсные управляющие (помимо «оклада» в 30 000 руб. в месяц) получают от 3 до 7% от всех реестровых требований в зависимости от того, сколько выручили кредиторы (п. 13 ст. 20.6 закона о банкротстве). Учитывая минимальную удовлетворяемость требований, можно сказать, что в большинстве случаев это 3%.

Правительство предлагает награждать управляющих 30% от суммы, которая поступила в итоге привлечения к субсидиарной ответственности (в нее входит оплата других специалистов, которых привлек управляющий). Это стимул для реального пополнения конкурсной массы, полагает Литовцева. Идея прогрессивная, только вот управляющие получат вознаграждение лишь в случае поступления средств кредиторам, комментирует Олевинский. Получается «голый» гонорар успеха, говорит юрист.

6. Выиграли спор: что дальше?

Сейчас в законодательстве есть пробел в том, что касается дальнейшей судьбы субсидиарной ответственности после того, как суд вынес «положительное» решение, говорит партнер BMS Law Firm Денис Фролов . А права требования к контролирующим лицам обычно продаются за бесценок.

Законопроект детально регламентирует, что и как кредиторы могут сделать с правом требования к контролирующему лицу: реализовать его, продать или уступить кредитору часть в размере его требования. Предложен порядок ведения сводного исполнительного производства. При этом внимание уделяется защите прав всех кредиторов.

По мнению Тарнопольской, механизмы, которые предлагает законопроект, могут помочь сохранить стоимость права требования при его продаже. Но только если есть имущество, на которое можно наложить взыскание. А главная проблема найти реальные активы была, есть и будет, подытоживает Тарнопольская.

В деловой среде есть много заблуждений относительно правил применения субсидиарной ответственности и связанных с нею рисков. Во многом они не соответствует действительности и судебной практике. Тимур Сысуев, управляющий партнер адвокатского бюро «Сысуев, Бондарь, Храпуцкий СБХ », и Надежда Королева, адвокат адвокатского бюро попробуют развеять эти заблуждения.

— В настоящее время субсидиарная ответственность перестала быть исключительно видом гражданско-правовой ответственности, а стала фактором, влияющим на гражданский оборот и деловую активность. Но заблуждений относительно субсидиарной ответственности по делам о банкротстве остается много. Попробуем разобраться в них.

Заблуждение 1. «Один из сотни»: привлечение к субсидиарной ответственности является исключением из правил.

Как известно, по общему правилу, ни учредители, ни руководитель не отвечают по долгам организации. Но в случае ее банкротства они могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам, если банкротство является результатом их действий или бездействия (так называемое доведение до банкротства) либо если они своевременно сами не обратились в суд с заявлением о банкротстве компании.

Существует точка зрения, которая подтверждается судебной практикой, что все дела о банкротстве должны завершаться подачей управляющим иска о привлечении к субсидиарной ответственности, а именно суд решает, есть ли основания удовлетворить этот иск в данном конкретном случае или нет. Соответственно, управляющий обязан по завершении реализации имущества банкрота подать иск о привлечении к субсидиарной ответственности в размере требований кредиторов, неудовлетворенных в процедуре банкротства.

Заблуждение 2. «Не виноватая я!»: руководитель организации, не являющийся ее участником, не может быть привлечен к субсидиарной ответственности.

В подавляющем большинстве случаев к субсидиарной ответственности по долгам банкрота привлекается как раз его бывший руководитель или руководители.

Руководитель управляет текущей деятельностью организации, совершает сделки, распоряжается денежными средствами, отвечает за соблюдение законодательства перед государством, и обязан действовать от имени организации добросовестно, разумно, экономически осмотрительно.

На руководителе лежит обязанность обратиться в суд с заявлением о банкротстве организации, если в какой-либо момент деятельности складывается такая ситуация, что удовлетворение требования одного или нескольких кредиторов делает невозможным удовлетворение требований перед другими кредиторами.

Обычно выясняется, что привлекаемые к ответственности лица в свое время не выполнили простейшие стандартные обязанности руководителя (которые многим бизнесменам на практике кажутся достаточно формальными): не провели при назначении на должность или при освобождении от должности инвентаризации, не составили акт приема-передачи документов, не потребовали от учредителей составить письменный документ, обязывающий директора заключить тот или иной договор на определенных условиях, и т.д.


Соответственно, руководитель может быть привлечен к субсидиарной ответственности как за доведение до банкротства, так и не неподачу заявления о банкротстве.

Заблуждение 3. «А я тут ни при чем»: учредитель (участник, акционер) не может быть привлечен к субсидиарной ответственности, если он не принимал никаких решений, связанных с управлением организацией.

В соответствии с Законом о банкротстве учредитель (участник, акционер) может быть привлечен к субсидиарной ответственности, т.к. он имеет полномочия по управлению организацией.

Субсидиарная ответственность наступает не только за активные действия, но и за бездействие, которое в определенных случаях рассматривается как доведение до банкротства, и может выражаться в непроведении годовых общих собраний, неназначении аудитора или ревизора, непринятии действий, направленных на досудебное оздоровление организации и др.

На практике к субсидиарной ответственности привлекают и «номинальных» директоров, и участников, которые являлись таковыми лишь «на бумаге», а фактически предприятием управляли другие лица.

Заблуждение 4. «Финита ля комедиа»: если дело о банкротстве завершено, то привлечение к субсидиарной ответственности невозможно.

Дело о банкротстве заканчивается исключением организации-банкрота из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Однако и после исключения из ЕГР каждый из кредиторов, требования которого остались неудовлетворенными, вправе подать новый иск о привлечении к субсидиарной ответственности.

Срок исковой давности по данным искам составляет не 3 года (как по общему правилу), а 10 лет с момента возбуждения дела о банкротстве.

Даже если в рамках дела о банкротстве иск о субсидиарной ответственности уже был рассмотрен судом, кредитор вправе самостоятельно подать новый иск со ссылкой на новые обстоятельства. В последнее время особенно активно своим правом инициировать дело о субсидиарной ответственности после исключения должника из ЕГР пользуются налоговые органы.


Заблуждение 5. «Есть ли жизнь после смерти?»: если после вынесения судом решения о привлечении к субсидиарной ответственности организация-банкрот исключается из ЕГР — решение о привлечении к субсидиарной ответственности не исполняется.

Если суд в рамках дела о банкротстве рассмотрел и удовлетворил иск о субсидиарной ответственности, то управляющему будет выдан исполнительный документ — судебный приказ о взыскании задолженности в пользу банкрота.

Поскольку исполнение судебного решения зачастую требует длительного времени, то перед исключением банкрота из ЕГР управляющий заключит с кредиторами договоры об уступке права требования к проигравшему ответчику на сумму, соответствующую задолженности конкретного кредитора. В результате кредитор станет новым взыскателем, и решение будет исполняться уже в его пользу. Нового судебного процесса для взыскания задолженности в пользу кредитора в данном случае не требуется.

Заблуждение 6. «Лежачего не бьют»: если должник сам инициировал дело о своем банкротстве, то риск привлечения к субсидиарной ответственности отсутствует.

Подача должником в суд заявления о своем банкротстве не освобождает его участников и директоров от возможной субсидиарной ответственности.

Дополнительной благодарности и признательности со стороны кредиторов и суда за это ждать не стоит.

Подача должником заявления о своем банкротстве не исключает привлечения к субсидиарной ответственности по другому основанию — за «доведение» до банкротства при наличии оснований, если также не выяснится, что должник обязан был обратиться в суд с заявлением о своем банкротстве значительно раньше, чем это было фактически сделано.

Заблуждение 7. «Ты чьих будешь?»: управляющий, назначенный по просьбе должника, будет действовать в интересах бывшего директора или учредителей.

Как правило, управляющий по делам о банкротстве назначается судом исходя из кандидатур, предложенных заявителем. Управляющий должен пользоваться доверием и суда, и должника, и кредиторов. Даже если управляющий был назначен по ходатайству должника, он все равно должен действовать, в первую очередь, в интересах кредиторов.

На действия/бездействие управляющего могут быть поданы жалобы любым лицом, участвующим в деле о банкротстве, и кредиторы вправе потребовать замены управляющего в связи ненадлежащим исполнением им своих обязанностей.

Кроме того, недобросовестное исполнение управляющим своих обязанностей влечет риск потери аттестата, дающего ему право осуществлять эту деятельность. И это не говоря уже о репутационных рисках.


Поэтому даже управляющий, назначенный по ходатайству должника, при наличии оснований должен предъявить иск о привлечении к субсидиарной ответственности и требовать в суде его удовлетворения.

Заблуждение 8. «Ребята, давайте жить дружно!»: если кредиторы не требуют привлечения бывшего директора или участников к субсидиарной ответственности, то такой иск предъявлен не будет.

Как указано выше, управляющий обязан по собственной инициативе при наличии оснований предъявить иск о субсидиарной ответственности. Инициатива кредиторов может являться лишь катализатором такого иска, но не решающим фактором.

Заблуждение 9. «Каждому — по делам его»: размер субсидиарной ответственности определяется суммой тех убытков, которые причинены организации вследствие действия или бездействия директора или участника.

Размер субсидиарной ответственности определяется общей суммой требований кредиторов, включенных в реестр, которые не погашены в рамках дела о банкротстве.

Связь конкретного обязательства с конкретными действиями или бездействиями конкретного ответчика не устанавливается.

Соответственно, потенциальному ответчику по делу о субсидиарной ответственности выгодно, чтобы в реестр было включено как можно меньше требований кредиторов и чтобы имущество должника было продано по максимально возможной стоимости.

Заблуждение 10. «Кончил дело — гуляй смело»: бывшие участники/директора субсидиарной ответственности не несут.

Бывшие участники (вышедшие по собственному желанию или исключенные) или бывшие директора несут субсидиарную ответственность, если банкротство вызвано их действиями/бездействием, совершенными в том периоде, когда они еще были в соответствующем статусе.

Заблуждение 11. «Нет документа — нет проблемы»: для того, чтобы исключить риски субсидиарной ответственности, надо утерять документы организации.

Необеспечение сохранности (утрата) первично-учетных документов, повлекшее доначисление налогов и пеней расчетным методом, рассматривается как доведение до банкротства.

На практике утрата документов — одно из самых распространенных оснований субсидиарной ответственности.


Заблуждение 12. «Дружим против»: у всех потенциальных ответчиков — директора, участников — единые интересы и стратегия защиты.

Несмотря на то, насколько тесными и близкими были отношениями между бывшим директором и участниками, их интересы по делу о субсидиарной ответственности в большинстве случаев расходятся.

Во-первы х, одним ответчикам (например, директору) может быть выгодно «переложить» ответственность на других ответчиков (например, участников), доказав, что при управлении организацией он выполнял их указания.

И наоборот, директор, который претворял в жизнь все решения участников (зачастую не облеченные в форму соответствующего решения общего собрания), может столкнуться с тем, что участники с удовольствием «спихнут» последствия банкротства на него.

Во-вторы х, поскольку субсидиарная ответственность при банкротстве при наличии нескольких виновных лиц является солидарной, то есть возлагается на всех, то чем больше общее количество лиц, с которых будет взыскана сумма, тем меньше в конечном итоге может быть сумма, приходящаяся на каждого из них.

Заблуждение 13. «Торопиться не надо»: защита против иска о субсидиарной ответственности начинается после предъявления такого иска.

Как правило, ответчики начинают обращаться к адвокатам и готовить линию защиты, только получив извещение суда о возбуждении производства по иску о привлечении к субсидиарной ответственности.

В реальности защита против такого иска должна начинаться задолго до того, как он предъявлен, — как минимум, с момента возбуждения дела о банкротстве.

Потенциальный ответчик должен, во-первых , анализировать деятельность организации на предмет наличия оснований для ее банкротства, чтобы либо рассмотреть вопрос о досудебном оздоровлении, либо уже своевременно инициировать дело о банкротстве.

Во-вторых , с самого начала дела о банкротстве он должен следить за действиями управляющего, принимать участие в собраниях кредиторов, изучать материалы дела о банкротстве. А при необходимости обжаловать действия управляющего (например, если управляющий признает требования кредиторов в завышенном размере, продает имущество по заниженной стоимости т д.), предоставлять управляющему запрашиваемую информацию.

При рассмотрении дела о субсидиарной ответственности подобные аргументы, как правило, не принимаются во внимание, т.к. «раньше надо было думать».

Заблуждение 14. «Все решится само собой»: суд сам во всем разберется.

Зачастую и по делу о субсидиарной ответственности ответчики не являются в судебные заседания, не привлекают для защиты своих интересов адвокатов, не представляют доказательств и аргументов в свою защиту. Понятно, что при неявке в суд и отсутствии профессиональной защиты шансы проиграть дело существенно увеличиваются.

Проиграв дело в суде первой инстанции, ответчики часто опускают руки и не обжалуют решение суда в вышестоящих судах. Хотя достаточно часто не обоснованные решения о привлечении к субсидиарной ответственности отменяются или корректируются вышестоящими судами. Если ответчик чувствует свою правоту — есть смысл идти до конца.

  • Специальность ВАК РФ12.00.03
  • Количество страниц 185

Глава I. Общие положения обсидиарной ответственности.

§1. История развития субсидиарной ответственности в гражданском праве.

§2. Место субсидиарной ответственности в системе видов гражданскоправовой отвевенни

§3. Понятие и механизм применения субсидиарной отвевенни

§4. Отличие субсидиарной ответственности от сходных правоотношений

Глава II. Специальные случаи субсидиарной ответственности в граждаом праве РФ

§1. Классификация специальных случаев субсидиарной ответственности в граждаом праве РФ

§2. Субсидиарная ответственность учредителей (участников) по обязателвам юридичих лиц

§3. Субсидиарная ответственность в гражданско-правовых договорных обязательствах. с

§4. Субсидиарная ответственность родителей, усыновителей и попечителей по деликтным обязательствам несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет.

Рекомендованный список диссертаций по специальности «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», 12.00.03 шифр ВАК

  • Правовое регулирование субсидиарной ответственности 2001 год, кандидат юридических наук Богданова, Елена Евгеньевна

  • Проблемы правового регулирования субсидиарных обязательств учредителей (участников) юридического лица 2006 год, кандидат юридических наук Прус, Елена Павловна

  • Поручительство в системе сложного обязательства 2011 год, кандидат юридических наук Акуленко, Елена Александровна

  • Правовой статус основного хозяйственного общества как субъекта гражданско-правовой ответственности по обязательствам дочернего общества 2005 год, кандидат юридических наук Громов, Владимир Викторович

  • Гражданско-правовой механизм предупреждения несостоятельности (банкротства) юридического лица 2005 год, кандидат юридических наук Плиев, Георгий Алексеевич

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Субсидиарная ответственность в гражданском праве»

АКТУАЛЬНОСТЬ ТЕМЫ. Тема гражданско - правовой ответственности как института, направленного на защиту законных прав и интересов участников гражданского оборота, является, пожалуй, одной из самых популярных в цивилистической литературе. Однако большинство работ либо посвящены общим вопросам гражданско - правовой ответственности (вине правонарушителя, причинной связи между действиями правонарушителя и наступившими вредными последствиями и проч.), либо достаточно известным вопросам специальных видов ответственности, вытекающих из деликтных гражданских правоотношений, нарушения договорных обязательств и т.д.

Субсидиарная ответственность - вид ответственности, которому не уделялось специального внимания в юридической литературе, особенно это можно констатировать в отношении науки гражданского права советского периода: в это время авторы в своих работах, посвященных гражданско - правовой ответственности, упоминают о субсидиарной ответственности лишь вскользь.

Однако, отсутствие существенного внимания к проблематике субсидиарной ответственности, как особого вида гражданско - правовой ответственности, в частности, в период с 1964 по 1994 годы, находит свое объяснение в том, что в гражданском законодательстве было немного норм, предусматривающих субсидиарную ответственность, а на практике она встречалась еще реже. Определенное исключение составляли в этом смысле иски к субсидиарным ответчикам-родителям (усыновителям или попечителям), в случае причинения вреда их несовершеннолетними детьми в возрасте от 15 до 18 лет. Вследствие этого классическим примером субсидиарной ответственности в работах цивилистов 1964 - 1994 годов выступала ответственность родителей в случае причинения вреда их несовершеннолетними детьми в возрасте от 15 до 18 лет по Гражданскому кодексу 1964 г.

Законодательство, разработанное в начальный период перехода к рыночной экономике, также не содержало необходимых норм о субсидиарной ответственности. Так, например, действовавший с 1990 г. Закон РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности »" не давал никаких гарантий того, что в случае неправомерных действий собственников юридического лица последние будут отвечать субсидиарно по долгам предприятия и даже индивидуальные частные предприятия в этом смысле не нарушали такой картины, несмотря на прямое указание на возможность субсидиарной ответственности собственника ИЧП в названном законе.2

С принятием новых Основ гражданского законодательства в 1991 г.3 (далее - ОГЗ) ситуация несколько изменилась. Субсидиарная ответственность перестала находиться на положении «резервного» способа защиты гражданских прав и была применена как один из вариантов ответственности по обязательствам юридических лиц, то есть ОГЗ сделали первый шаг к решению этой проблемы и к решению вопроса о развитии субсидиарной ответственности в новом отечественном законодательстве вообще.

Актуальной же тема субсидиарной ответственности стала в связи с принятием первой части ГК РФ в 1994 году и его второй части 1996 года. Новый Гражданский кодекс РФ позволяет дать субсидиарной ответственности определение, а сама субсидиарная ответственность стала применяться в целом ряде случаев.

1 Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. № ЗО.Ст. 418.

2 Как известно, закон "О предприятиях." допускал закрепление субсидиарной ответственности собственника ИЧП в уставе ИЧП, что на практике случалось очень редко.

3 Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик от 31.05.91 г. //Ведомости Съезда народных депутатов СССР и Верховного Совета СССР. 1991. № 26. Ст 733.

В том виде, в котором субсидиарная ответственность стала выступать в качестве способа обеспечения надлежащей защиты гражданских прав, она, безусловно, решила многие проблемы, но и породила их не меньше, причем как в практическом, так и в теоретическом ключе. Например, ст.399 ГК, которая называется «Субсидиарная ответственность», несмотря на свой значительный объем, не содержит ясного легального определения субсидиарной ответственности, а, скорее, описывает механизм ее применения. Ст. 56 ГК РФ, хотя и решает проблему привлечения лиц, ответственных за банкротство предприятия, к субсидиарной ответственности, вводя, по сравнению с ОГЗ 91 г., новеллу о привлечении к ответственности не только собственников предприятия, но и других лиц, не содержит общих указаний о пределах такой ответственности. Видимо, законодатель на момент принятия ГК решил сделать это в законах, которые должны были быть приняты, согласно ГК.

Однако этот вопрос так и не нашел своего окончательного решения.В принятых на основе ГК РФ законах о статусе организационно-правовых форм отдельных юридических лиц, вопрос о субсидиарной ответственности участников был разработан недостаточно. Это привело к тому, что в ряде случаев субсидиарная ответственность стала правовой фикцией и не выполняет своей главной функции. Так, например, из-за чисто символического размера субсидиарной ответственности участников, к примеру, сельскохозяйственного производственного кооператива, кредиторы этого юридического лица никогда не получат достаточного удовлетворения своих требований (и этот пример не единичен), а, следовательно, субсидиарная ответственность на деле все еще остается как бы «в резерве».

По ГК РФ субсидиарную ответственность несет государство по обязательствам предприятий и учреждений, собственником которых, согласно ГК, оно является. Здесь встает вопрос об уточнении правового положения казны как субъекта правоотношений, связанных с субсидиарной

4 ответственностью по долгам унитарных предприятий и государственных учреждений. Некоторые статьи ГК РФ упоминают субсидиарную ответственность в отношении новых для гражданского права России договоров (в частности, договора коммерческой концессии). Механизм этих гражданских правоотношений еще не разработан, а субсидиарная ответственность часто при рассмотрении этих обязательств остается как бы «за кадром» и перестает выполнять свою основную задачу -обеспечение надлежащей защиты прав субъектов гражданского права, стабильности гражданского оборота.

Нельзя не сказать также и о сложностях, которые встречаются в судебной практике при разрешении гражданско-правовых споров о возложении субсидиарной ответственности. Суды должны, вынося решение по ♦ конкретному делу, выяснить, кто является субсидиарным должником, правильно ли был соблюден порядок предъявления требований кредитором, в каком объеме будет отвечать субсидиарный должник и проч.

Таким образом, ряд вопросов, связанных с субсидиарной ответственностью, возникших в связи с принятием нового ГК, требует немедленного и детального рассмотрения. В связи с этим, актуальность исследования субсидиарной ответственности в гражданском праве становится несомненной.

По-прежнему остаются неисследованными или в недостаточной степени ^ разработанными многие вопросы самого принципиального характера, составляющие предмет и цель данного диссертационного исследования, касающиеся, в частности, проблем неликвидности имущества основного должника, банкротства предпринимателей и связанных с ним проблем субсидиарной ответственности, особенности субсидиарной ответственности по обязательствам учреждения, порядка привлечения к ответственности субсидиарного должника, компенсации морального вреда по правилам субсидиарной ответственности и некоторые другие проблемы.

СТЕПЕНЬ ИССЛЕДОВАННОСТИ ТЕМЫ. Субсидиарная ответственность исследуется в литературе недостаточно. Существует на данный момент только одна монографическая работа (Е.Е. Богданова. Субсидиарная ответственность в гражданском праве РФ. Белгород, 2000), несколько статей, в которых, в основном рассматриваются условия возникновения субсидиарной ответственности.

МЕТОДОЛОГИЧЕСКАЯОСНОВАИССЛЕДОВАНИЯ.

Методологической основой диссертации является диалектический материализм. Субсидиарная ответственность рассматривается неотрывно от тенденций ее развития в процессе длительного периода существования гражданского права. В работе используются также методы, называемые в литературе общими (общелогическими, формально-логическими)- такие, как анализ, синтез, аналогия, обобщение. "Автором диссертационной работы использовались также специально-правовые методы, в частности сравнительный, исторический и т.д.

Особое внимание уделено преемственности некоторых специальных случаев субсидиарной ответственности законодательством России 1994-96 гг. отечественного законодательства, существовавшего до 1964 г.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ОСНОВА ИССЛЕДОВАНИЯ. При работе над исследованием проблематики субсидиарной ответственности были использованы работы дореволюционных ученых-цивилистов -И.А.Покровского, Г.Ф.Шершеневича, а также цивилистов, написавших свои работы после 1917 г. - М.М. Агаркова, М.И.Брагинского, С.Н.Братуся, В.В.Васькина, А.В. Бенедиктова, В.В.Витрянского, В.П. Грибанова, А.В. Гринкевича, О.А. Красавчикова, Н.С. Малеина, И.Б. Новицкого, Е.А.

1 См. например, Козюбра Н.И. Понятие и структура методологии юридической науки. //Методологические проблемы юридической науки.Киев.1990.С.15.; Степин B.C., Елсуков А.Н. Методы научного познания. Минск. 1974.С.54; Сырых В.М. Структура методов теоретического познания государственно-правовых явлений.// Советское государство и право. 1980.№6.С.18.

Суханова, В.А. Тархова, Р.О.Халфиной, К.Б. Ярошенко и других, в которых в той или иной мере рассматривались проблемы субсидиарной ответственности.

Эмпирическую базу данной диссертационной работы составляют опубликованная судебная практика и судебная практика, отобранная для исследования автором диссертации.

ПРЕДМЕТОМ ИССЛЕДОВАНИЯ является содержание понятия «субсидиарная ответственность», гражданско-правовой механизм применения субсидиарной ответственности, конструкция субсидиарной ответственности на разных этапах развития отечественного законодательства, специальные случаи применения субсидиарной ответственности в новом законодательстве России, характерные проблемы применения субсидиарной ответственности в судебной практике при разрешении гражданско-правовых споров.

ЦЕЛЬ ИССЛЕДОВАНИЯ состоит в том, чтобы на основе изучения механизма применения субсидиарной ответственности определить тенденции ее развития на практике, выявить пробелы законодательства, обосновать необходимость усовершенствования действующего законодательства, регулирующего гражданско-правовые отношения по применению субсидиарной ответственности.

НАУЧНАЯ НОВИЗНА работы состоит в том, что она является одной из первых работ, в которой предпринято специальное исследование истории развития субсидиарной ответственности в гражданском праве, предлагается разветвленная классификация случаев субсидиарной ответственности, легальное определение субсидиарной ответственности. Кроме того, рассматриваются тенденции расширения сферы применения безвиновной субсидиарной ответственности, отстаивается тезис о необходимости закрепления минимального размера субсидиарной ответственности на уровне закона в случаях ответственности по обязательствам юридических лиц, исследуется проблематика субсидиарной ответственности при компенсации морального вреда.

НА ЗАЩИТУ ВЫНОСЯТСЯ СЛЕДУЮЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ:

1. Ввиду отсутствия легального определения субсидиарной ответственности предлагается следующее ее определение: «Субсидиарная ответственность - это особый вид гражданско-правовой ответственности, при котором в случае неисполнения или неполного исполнения обязательства основным должником вследствие его отказа, отсутствия или недостаточности у него для этого имущества, обязанность по исполнению такого обязательства (полностью или в неисполненной части), возлагается на дополнительного должника.

2. Субсидиарная ответственность носит дополнительный, а не самостоятельный характер и вытекает из существа субсидиарного обязательства.

3. Наступление субсидиарной ответственности, за исключением некоторых специальных случаев ее наступления, не обусловливается обязательным наличием вины субъекта, несущего субсидиарную ответственность в соответствии с законом, иными правовыми актами или условиями обязательства. Нечеткость редакции п. 3 ст. 56 ГК РФ позволяет некоторым авторам делать вывод о возможности только виновной субсидиарной ответственности в этом случае. Вследствие этого необходимо дополнить п. 3 ст. 56 ГК РФ положением о том, что лица, дающие обязательные указания юридическому лицу, в случае банкротства последнего, несут субсидиарную ответственность по его долгам независимо от вины.

По тем же причинам необходимо исключить нормы о вине субсидиарного должника из абз. 2 п.З ст. 3 Федерального закона «Об акционерных обществах»1, п. 3 ст. 3 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» , п.2 ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»3. По тем же мотивам предлагается новая редакция абз. 3 п.2 ст. 105 ГК РФ: «В случае несостоятельности (банкротства) дочернего общества, вызванного действиями основного общества, последнее несет ответственность по его долгам». Аналогичным образом нужно изменить абз.З п.З ст.6 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и абз. 3 п. 3 ст.6 Федерального закона «Об акционерных обществах».

4. Отсутствие конкретного указания на размер субсидиарной ответственности участников производственных и потребительских кооперативов, фондов и ассоциаций (союзов) делает практически нереальным достаточное удовлетворение требований кредитора. Минимальный размер такой ответственности должен быть реальным и закреплен на уровне закона, закреплять этот размер на уровне устава недопустимо. Предлагается закреплять минимальный размер субсидиарной ответственности в этих случаях в зависимости от минимального размера оплаты труда.

5. Необходимо предусмотреть гарантии кредитора в случае неликвидности имеющегося имущества основного должника в смысле возможности привлечения к ответственности субсидиарного должника в таких случаях. В законодательстве об исполнительном производстве должна появиться норма, обеспечивающая для кредитора такое право. Предлагается следующая редакция абз.2 п.4 ст.54 Федерального закона «Об исполнительном производстве»: «В случае очевидной неликвидности

1 Собрание законодательства РФ. 1996.№ 1 .Ст. 1.

3 Российская газета. 1998. 20 февраля. имущества основного должника, выявленной в процессе исполнительного производства, кредитор имеет право обратить взыскание на имущество субсидиарного должника».

6. Необходимо разграничить виновное и невиновное банкротство на уровне закона (в ГК РФ и законодательстве о банкротстве) и терминологически закрепить за виновным банкротством понятие «банкротство», а за невиновным банкротством - понятие «несостоятельность». Лица, виновные в банкротстве юридического лица, должны нести солидарно субсидиарную ответственность по его долгам.

7. Суду необходимо предоставить право привлечь субсидиарного должника в качестве соответчика по делу, рассматриваемому в отношении основного должника.

Предлагается дополнить ст. 36 ГПК РСФСР абзацем 2 следующей редакции: «Суд имеет право по своей инициативе, с согласия истца, либо по ходатайству последнего, привлечь в качестве соответчика субсидиарного должника к участию в деле по иску к основному должнику».

8. Правовая природа поручительства предполагает, что общим правилом ответственности поручителя по договору должна быть субсидиарная ответственность. Солидарная ответственность, равно как право обратного требования поручителя к основному должнику (независимо от того, какой вид ответственности поручителя - солидарная или субсидиарная- предусмотрен договором), должны быть оговорены конкретным договором сторон. В соответствии с вышеизложенным, установление Гражданским кодексом РФ солидарной ответственности в качестве общего правила ответственности поручителя представляется противоречащим общему смыслу поручительства. Необходимо восстановить правила об ответственности поручителя аналогично нормам ст. 68 ОГЗ 91г.

9. Компенсация морального вреда может также происходить в силу п.2 ст. 1074 ГК РФ. В связи с этим предлагается добавить ст. 151 ГК нормой следующего содержания: «В случае причинения морального вреда несовершеннолетним в возрасте от 14 до 18 лет, компенсация морального вреда осуществляется в порядке, предусмотренном п.2 ст. 1074 ГК РФ».

10. Необходимо установить новые правила ответственности собственника по обязательствам учреждения. Предлагается внести следующее дополнение в п.2 ст. 120 ГК РФ. «В случае неисполнения учреждением обязательства по причинам недофинансирования соответствующей статьи расходов собственником учреждения, последний отвечает как в объеме основного обязательства, так и в объеме штрафных санкций, которые могли бы быть предъявлены к учреждению, если бы неисполнение данного обязательства произошло бы по его вине».

11. Формулировка п.2 ст.399 является неточной и порождает сложности на практике. Необходимо усовершенствовать порядок предъявления требований к субсидиарному должнику в случае имеющейся у кредитора возможности бесспорного удовлетворения своих требований. В связи с этим предлагается дополнить п. 2 ст. 399 ГК РФ следующим абзацем: «В случае если у кредитора имеется исполнительный документ на взыскание с основного должника, имущества которого недостаточно для взыскания, субсидиарный должник может быть привлечен к ответственности по правилам п.1 ст. 399 ГК РФ, независимо от того, предъявлялось ли к нему ранее требование в судебном порядке одновременно с основным должником».

АПРОБАЦИЯ, ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ.

Диссертация подготовлена и обсуждена на кафедре гражданского права Ростовского государственного университета. Результаты предлагаемого исследования могут быть использованы в процессе преподавания курса гражданского права в учреждениях высшего образования, в правотворческих органах в процессе разработки нового и усовершенствования действующего законодательства, правоприменительными органами при разрешении конкретных гражданско-правовых споров.

Основные положения диссертации содержатся в опубликованных статьях. ПУБЛИКАЦИИ:

1. «Субсидиарная ответственность и ее значение в свете нового гражданского законодательства»//Юрист. 1999.№3. 0,5 п.л.

2. «Субсидиарная ответственность в гражданско-правовых обязательствах».// Юридический вестник РГЭА. 1999.№ 2 (10). 0,5 п.л.

3.«Субсидиарная ответственность в гражданском праве. Ее понятие и значение». // Научная конференция аспирантов и соискателей (тезисы докладов, 1999 г.). Ростов-на-Дону: Издательство Ростовского государственного университета, 1999.С. 0,2 п. л.

4. Некоторые проблемы применения субсидиарной ответственности на практике. // Научная конференция аспирантов и соискателей (тезисы докладов, 2000 г.). Ростов-на-Дону: Издательство Ростовского государственного университета, 2000. 0,2 п. л.

Заключение диссертации по теме «Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право», Храпунова, Екатерина Александровна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Завершая результаты исследования проблем субсидиарной ответственности в гражданском праве, мы можем прийти к следующим выводам.

Субсидиарная ответственность, хотя и не является новым видом ответственности в гражданском праве, однако не разработана в достаточной мере. В большей степени это объясняется тем, что расширение сферы применения субсидиарной ответственности связано с введением в действие гражданского законодательства последнего времени. До этого субсидиарная ответственность носила скорее характер запасного способа привлечения к ответственности и применялась лишь в немногих случаях.

В зарубежном законодательстве субсидиарная ответственность также присутствует в качестве особого способа защиты интересов кредитора и применяется в основном для привлечения участников торговых товариществ к субсидиарной ответственности и в случаях обеспечения исполнения обязательства поручительством как вид ответственности поручителя. Характерно, что почти всегда субсидиарная ответственность поручителя в зарубежном гражданском праве является общим правилом, а солидарная ответственность должна быть инициативой поручителя.

Зарубежными цивилистами отмечается тенденция к злоупотреблением положением об ограниченной ответственности участников юридических лиц по обязательствам последних. Аналогичная ситуация присутствует в практике российского гражданского оборота. Такая позиция, с одной стороны, закрепляет самостоятельность юридического лица и обособляет его как отдельного участника гражданского оборота, с другой стороны непозволительно упрощает ответственность участников юридических лиц, низводя ее к минимуму.

Исходя из вышеизложенного, представляется, что одна из главных функций субсидиарной ответственности - предотвращение значительных потерь контрагентов юридического лица при неблагоприятном финансовом состоянии организации вследствие действий его собственников, участников и прочих лиц.

Субсидиарная ответственность занимает место в ряду обязательств, осложненных множественностью лиц, наряду с долевой и солидарной ответственностью. Несмотря на наличие в цивилистической литературе точки зрения об отсутствии множественности в субсидиарных обязательствах, автору диссертационного сочинения такая позиция представляется несостоятельной, в силу невозможности оторвать обязательство основного должника от обязательства субсидиарного.

Традиционной конструкцией субсидиарного обязательства является обязательство, на одной стороне которого присутствует кредитор, а на другой - основной должник и субсидиарный. Практический смысл такой конструкции заключается в наиболее полной защите прав кредитора. Основной должник отвечает по своему обязательству при предъявлении кредитором к нему соответствующих требований в письменном виде, и лишь в том случае, если основной должник откажется исполнить обязательство, исполнит его не полностью или не даст кредитору ответа в разумный срок, кредитор имеет право взыскать положенное с субсидиарного должника.

Кредитор не вправе требовать исполнения обязательства от субсидиарного должника, если он может удовлетворить свои требования путем зачета встречного требования или бесспорного взыскания средств с основного должника. Возможность предъявления регрессного требования субсидиарным должником к основному после удовлетворение первым требований кредитора является общим правилом, если иное не установлено законом или условиями обязательства.

Субсидиарная ответственность не всегда является случаем ответственности за свою вину. Однако в некоторых случаях закон допускает коллизии относительно наличия вины в субсидиарных обязательствах. Так, абз.2 п.З ст. 56 ГК РФ предусматривает субсидиарную ответственность за доведение основного должника до банкротства, но не указывает прямо на противоправный характер действий таких лиц. В то же время Федеральные законы, воспроизводя аналогичную норму, ставят вопрос об обязательном наличии вины лиц, причастных к банкротству юридического лица. В этом смысле нормы законов нуждаются в корректировке.

Недостаточностью имущества необходимо считать недостаточность у основного должника денежных и прочих оборотных и основных средств. Только исчерпав все возможности по взысканию имущества с основного должника, кредитор предъявляет требования к субсидиарному. В то же время следует признать необходимость уравнения правового положения учреждений и казенных предприятий, в смысле их ответственности по обязательствам только денежными средствами, так как закрепленное за ними имущество и те, и другие используют на праве оперативного управления. Пока же такая норма имеется только для учреждений.

Установленная субсидиарная ответственность участников полного товарищества и товарищества на вере делает товарищества наиболее выгодными контрагентами. Установление субсидиарной ответственности участников по обязательствам общества с дополнительной ответственностью дает дополнительные, но не прочные гарантии исполнения обязательств. Следует заметить, что распространения на практике эти организационно-правовые формы юридических лиц не имеют.

Установление субсидиарной ответственности основного общества за виновное доведение дочернего общества до банкротства представляется юридически неверным. Это положение противоречит общему смыслу абз.2 п.З ст.56 ГК РФ.

Необходимо разграничить виновное и невиновное доведение юридического лица до банкротства на уровне закона (В ГК РФ и законе о банкротстве). Практический смысл такого разграничения состоит в дальнейшем установлении различных видов субсидиарной ответственности в каждом конкретном случае (долевая, солидарная). Лица, виновные в банкротстве предприятия, должны нести солидарно субсидиарную ответственность по его долгам, при отсутствии вины - долевую.

Минимальный размер субсидиарной ответственности участников по обязательствам кооперативов и некоммерческих организаций необходимо установить на уровне закона. Причем это должна быть сумма, реально обеспечивающая права и интересы кредиторов. На уровне устава это регулировать недопустимо.

При установлении субсидиарной ответственности в качестве обязательного условия гражданско-правового обязательства законодатель должен исходить из того, что данный вид гражданско-правового обязательства требует дополнительной защиты прав кредиторов из-за специфики содержания правоотношений сторон.

Правовая природа поручительства предполагает, что общим правилом ответственности поручителя по договору должна быть субсидиарная ответственность. Солидарная ответственность, равно как право обратного требования поручителя к основному должнику (независимо от того, какой вид ответственности поручителя - солидарная или субсидиарная -предусмотрен договором), должны быть оговорены конкретным договором сторон. В соответствии с вышеизложенным, установление Гражданским кодексом РФ солидарной ответственности в качестве общего правила ответственности поручителя представляется противоречащим общему смыслу поручительства.

Установление субсидиарной ответственности первого плательщика ренты в соответствии с договором ренты (ст. 586 ГК РФ) справедливо обусловлено рисковым характером рентных договоров и определенным наличием фидуциарного характера взаимоотношений сторон договора ренты.

Договор доверительного управления имуществом имеет сложную структуру ответственности сторон, в случае обращения взыскания на имущество, переданное в доверительное управление (по долгам, связанным с доверительным управлением имуществом). Так как распоряжается этим имуществом во время действия договора доверительного управления доверительный управляющий, и его действия приводят к недостаточности имущества, он несет субсидиарную ответственность по долгам, связанным с имуществом, переданным в доверительное управление. Если же его имущества будет недостаточно, ответственность будет нести учредитель управления всем своим оставшимся имуществом. Однако, эта ответственность не является субсидиарной, в силу того, что собственник (учредитель управления) изначально является основным должником.

Договор коммерческой концессии предусматривает субсидиарную ответственность в двух случаях. 4.1 ст. 1029 ГК предусматривает коммерческую субконцессию. Если договором коммерческой концессии предусмотрено право пользователя разрешать другим лицам использование предоставленного ему в пользование комплекса исключительных прав, и пользователь использует это право, то это будет называться договором коммерческой субконцессии. Так как прямой связи между правообладателем и вторичным пользователем никакой нет, а, тем не менее, действия последнего могут причинить правообладателю существенный ущерб, то возникает необходимость заставить первичного пользователя осмотрительней выбирать контрагента по договору коммерческой субконцессии. Эта проблема решается в ч.4 ст. 1029, которая устанавливает, что пользователь несет субсидиарную ответственность за вред, причиненный правообладателю действиями вторичных пользователей.

Главной особенностью коммерческой концессии является то обстоятельство, что правообладатель позволяет пользователю использовать свои, то есть индивидуализирующие его, правообладателя, признаки. Поэтому вполне логично, что в ст. 1034 ГК предусматриваются некоторые случаи ответственности правообладателя по требованиям, предъявленным к пользователю третьими лицами. Имеются в виду требования, связанные с несоответствием качества товаров, продаваемых пользователем по договору коммерческой концессии. 4.1 ст. 1034 ГК указывает, что в этом случае правообладатель несет субсидиарную ответственность по предъявленным к пользователю требованиям такого рода. Однако в случае предъявления к пользователю требований как к изготовителю продукции правообладателя, последний отвечает солидарно с пользователем.

Ответственность за виновное причинение вреда обусловлена деликтоспособностью (составной частью дееспособности, по мнению некоторых цивилистов) обязанного лица, то есть способностью отвечать за совершенные им действия. Одним из проявлений частичной дееспособности несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет является самостоятельная ответственность за причиненный ими вред. Однако, если несовершеннолетний данной возрастной группы не сможет возместить вред, так как не располагает для этого достаточным имуществом, вред должен быть возмещен или полностью или в недостающей части его родителями (усыновителями, попечителями), если они не докажут, что вред возник не по их вине.

Субсидиарные должники по деликтным обязательствам несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет - это родители (усыновители, попечители) и, в силу абз.2 ч.2 ст. 1074 ГК, специализированные учреждения. Если несовершеннолетний в возрасте от 14 до 18 лет, нуждающийся в попечении, находился в соответствующем воспитательном учреждении, которое в силу закона является его попечителем (ст. 35 ГК РФ), это учреждение обязано возместить вред полностью или в недостающей части, если не докажет, что вред возник не по его вине.

Родители, которые проживают отдельно от детей, несут ответственность по деликтным обязательствам последних на общих основаниях. Они могут быть освобождены от ответственности, если по вине другого родителя были лишены возможности принимать участие в воспитании ребенка.

Впервые ГК предусмотрел возможность возложения ответственности за вред на родителей, лишенных родительских прав, но с соблюдением двух условий: если причинение вреда последовало не позднее трех лет с момента лишения их родительских прав и явилось следствием ненадлежащего осуществления родителями своих обязанностей.

Чтобы избежать необоснованного привлечения родителей к ответственности по договорным обязательствам несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет, в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ № 7 «О порядке рассмотрения судами дел о защите прав потребителей»1 от 29.09. 1994 г. (с изменениями и дополнениями, внесенными Постановлением Пленума № 6 от 25.04.95 г.), в п.28 разъясняется, что поскольку для заключения сделки с несовершеннолетним данной возрастной группы в силу ст. 26 ГК РФ 94 г. требуется согласие законного представителя, имущественной ответственности последнего за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора не наступает, если в соответствии с ГК РФ не был заключен договор поручительства.

Субсидиарная ответственность является надежным средством защиты прав и интересов кредиторов. При умелом использовании этого вида гражданско-правовой ответственности он станет именно гарантом надлежащего исполнения обязательства и сможет обеспечить защиту прав участников гражданского оборота, там, где это необходимо.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Храпунова, Екатерина Александровна, 2001 год

1.Нормативная литература.1..Конституция РФ от 12.12.1993 г. Принята всенародным голосованием 12.12.93 г.// Российская газета.25 декабря 1993 г.

2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от ЗОЛ 1.1994 г. № 51-ФЗ// Собрание законодательства РФ. 1994.№32.Ст.3301.

3. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 г.№14-ФЗ// Собрание законодательства РФ.№5.Ст.410.

4. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ. Собрание законодательства РФ. № 31.Ст.3823.

5. Федеральный закон от 30.11.94 г. № 54-ФЗ «О введении в действие Части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»// Российская газета. 1994. 08 декабря.

6. Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208 -ФЗ «Об акционерных обществах»// Собрание законодательства РФ.1996.№1.Ст.1. (с изм. на 07.08.2001 г.)

7. Федеральный закон от 08.01.1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»//Российская газета. 1998. 20 января.

8. Федеральный закон от 08.05.1996 г. № 41-ФЗ «О производственных кооперативах».// Собрание законодательства РФ.1996.№ 20. Ст. 2321.

9. Федеральный закон от 08.12.1995 г. № 193-Ф3 «О сельскохозяйственной кооперации».// Собрание законодательства РФД995.№50. Ст. 4870. (с изм. на 18.02.1999 г.)

10. Федеральный закон от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».// Собрание законодательства РФ. 199.№10. Ст. 1163. (с изм. на 27.12.2000 г.)

11. Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг».// Собрание законодательства РФ.1996.№17.Ст.1918. (с изм. на 08.07.1999 г.)

12. Федеральный закон от 29.07. 1998 г. «Об оценочной деятельности».// Собрание законодательства РФ.1998.№31.Ст.3813.

13. Федеральный закон от 29.07.1998 г. №136 136-Ф3 «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»// Российская газета. 1998. 06 августа.

14. Закон РСФСР от 25.12.1990 г. «О предприятиях и предпринимательской деятельности» //Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990.№30.Ст.418.

15. Закон РСФСР от 19.11.1992 г. «О несостоятельности (банкротстве) предприятий».// Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1993 .№ 1 .Ст.6.

16. Указ Президента РФ от 24.12.1993.№2296 «О доверительной собственности (трасте)».// Собрание Актов Президента и Правительства РФ. 1994.№ 1 .Ст.6.

17. Постановление Правительства РФ от 15.05.1995 г. № 469 «О продаже имущества (активов) ликвидируемых и ликвидированных государственных и муниципальных предприятий».// Собрание законодательства РФ.1995.№22.

18. Порядок планирования и финансирования деятельности казенных заводов (казенных фабрик, казенных хозяйств). Утв. Постановлением Правительства РФ от 06.10.1994 г. № 1138.//Собрание законодательства РФ.1994.№28.

19. Положение о временном хранении (складах временного хранения) (утв. Приказом ГТК РФ от 07.10.1993 г. № 388). // Российские вести. 1993.№17.

20. Распоряжение ГКУИ от 15.02.1994 г. №343- р «Об утверждении Типового договора об учреждении траста (доверительной собственности) на пакет акций, находящихся в государственной собственности ».// Панорама приватизации. 1994.№7.

21. Распоряжение ГКУГИ от 27.07.1995 г. № 1018-р «Об утверждении Примерного договора подряда на управление делами предприятия в процессе его ликвидации». // Панорама приватизации. 1995. №18.29. ГК РСФСР 1964 г.М., 1992.

22. ГК РСФСР 1922 г. (с изм. и доп. на 1 .01.1948 г.), М.,1948.

23. Положение о промысловой кооперации от 11.05.1927 г. // Собрание законодательства. 1927.№26. Ст. 280.

24. Положение о промышленных трестах от 29.06.1927 г.//Собрание законодательства. 1927. №39. Ст. 392.

25. Устав государственных трудовых сберегательных касс (утв. Постановлением Совмина СССР от 20.11.1948 г. № 4339). // Сборник Постановлений СССР. 1948.№7.Ст.89.

26. Объяснительная записка Наркомюста РСФСР к Проекту Постановления о хозяйственных операциях учреждений, состоящих на госбюджете.// Еженедельник советской юстиции. 1926. №26.С.820.

27. Декрет ВЦИК и СНК РСФСР от 27.09.1926 г. «О хозяйственных операциях учреждений, состоящих на государственном бюджете».// Сборник Узаконений РСФСР. 1926.№64. Ст. 499.

28. Указ Президиума Верховного Совета РСФСР от 26.07.1962.// Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1962.№ 30. Ст. 465.

29. Нормативные акты, принятые до 1917 г.

30. Гражданское Уложение Цюрихского Кантона 1871 г.//Изд.С-Пб.1878.

31. Гражданское Уложение Российской Империи. Проект Высочайше учрежденной Комиссии по составлению Гражданского Уложения.//С-Пб.,1899.

32. Свод Законов Российской Империи. 4.1. Том X. «Законы Гражданские». // С-Пб.1871.

33. Постановления и Письма ВС РФ и ВАС РФ.

34. Письмо ВАС РФ от 26.01.1994 г. №ОЩ-7/ОП-48 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров».// Вестник ВАС РФ.1994.№3.

35. Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 г. №6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением Части первойт

36. Гражданского кодекса РФ».//Вестник ВАС РФ.1996.№9.

37. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 20.01.1998 г. № 28 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением арбитражными судами норм ГК РФ о поручительстве ».// Вестник ВАС РФ.1998.№1.

38. Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 02.04.1997 г. № 4/8 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об акционерных обществах».// Вестник ВАС РФ.1996.№4.

39. Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 09.12.1999 г. № 90/14 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью». //Вестник ВАС РФ.2000.№1.

40. Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 28.02.1995 г. №2/1 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Части первой ГК РФ». // Вестник ВАС РФ.1995.№3.

41. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 06.08.1999 г. №43. «Вопросы применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) в судебной практике».// Хозяйство и право, 1999. №11.

42. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 14.07.1999 г. «Об обращении взыскания на имущество учреждения».// Хозяйство и право. 1999. №12.

43. Постановление Пленума ВС РФ от 28.04.1994 № 3 «О судебной практике по делам о возмещении вреда, причиненном повреждением здоровья».// Бюллетень ВС РФ.1994.№7.

44. Постановление Пленума ВС РФ от 29.09.1994 г. № 7 «О порядке рассмотрения судами дел о защите прав потребителей».// Российская газета. 1994. 26 ноября.

45. Судебная и арбитражная практика.

46. Вестник ВАС РФ. 1995 .№2-92. Вестник ВАС РФ.1996.№3-73. Вестник ВАС РФ. 2000. №6.

47. Бюллетень Верховного Суда РСФСР. 1989.№ 10.

48. Бюллетень Верховного Суда РСФСР.1962.№2.

49. Бюллетень Верховного Суда РФ. 1997.№ 10.

50. Бюллетень Верховного Суда РФ.2001 .№4.1.. Специальная литература.

51. Аванесова Г.О. Применение банковской гарантии и договора поручительства в банковской практике.// Хозяйство и право. 1996. №7.С.175.

52. Авилов Г.Е. Коммерческая концессия.// Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель./ Под ред. О.М. Козырь и др. М., Международный центр финансово-экономического развития. 1996. С.550.

53. Агарков М.М. К вопросу о договорной ответственности. Вопросы советского гражданского права. Изд. АН СССР.1945.

54. Александров В., Зырянов А., Рыбаков В. О гражданской правосубъектности потребительских обществ и их союзов.// Хозяйство и право. 1998.№4.С.42.

55. Алексеев С.С. Общая теория права. М., 1994.

56. Алексеев С.С. Философия права./ М., 2000.

57. Антимонов Б.С. Гражданская ответственность за вред, причиненный источником повышенной опасности. М., 1952.

58. Беспалов Ю. Причинитель вреда несовершеннолетний.// Российская юстиция. 1995. №10. С.19.

59. Блэк Б. Комментарий к Федеральному закону «Об акционерных обществах» // под общ. ред. Тарасова А. М. : Лабиринт. 1999.

60. Богданова Е.Е. Правовое регулирование субсидиарной ответственности. Автореферат на соискание ученой степени к. ю. н. Саратов, 2001.

61. Богданова Е.Е. Субсидиарная ответственность в гражданском праве РФ, Белгород, 2000.

62. Братусь С.Н. О соотношении социалистической собственности и права оперативного управления. // Советское государство и право. 1986. № 3. С.19.

63. Братусь С.Н. Субъекты гражданского права. М., 1950.

64. Брагинский М.И. Участие советского государства в гражданских правоотношениях. М., Юридическая литература. 1981.

65. Брагинский. М. И., . Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М.: Статут, 1999.

66. Брагинский. М. И., . Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о передаче имущества. М.: Статут, 2000.

67. Брагинский М., Ярошенко К. Граждане (физические лица). Юридические лица. Комментарий к ГК РФ.//Хозяйство и право. 1995. №2. С. 3.

68. Варул П.А. Методологические проблемы исследования гражданско-правовой ответственности. Изд. Тарт. Госуниверситета. Таллин: Ээсти раамат., 1986.

69. Васильев Е.А. Правовое регулирование несостоятельности и банкротств в гражданском и торговом праве капиталистических стран. М.,1983.

70. Васькин В.В. , Овчинников Н.И., Рогович Л.И. Гражданско-правовая ответственность. Владивосток: Изд-во Дальневосточного ун-та.1988.

71. Венедиктов А.В. Государственные юридические лица в СССР //Советское государство и право. 1940. №10. С.65.

72. Витрянский В.В. Новое законодательство о банкротстве.// Хозяйство и право. 1998.№3.C.38.

73. Витрянский В. Черты юридического лица.// Экономика и жизнь. 1995. №8. С.ЗО.

74. Городов О. Доверительное управление исключительными правами. //Хозяйство и право. 1999. №З.С.ЗЗ

75. Гражданское право. Том 1.М.,1944.

76. Гражданское право. В 2-х томах. Т. 1. Учебник.// Под ред. Е.А. Суханова. -М.: изд. БЕК. 1994.

77. Гражданское право. Т.2 .// Учебник под ред. Е. Суханова. М.: изд. БЕК. 1994.

78. Гражданское право. 4.1. Учебник.// Под ред. Ю.К. Толстого, А.П, Сергеева. М.: изд. ТЕИС.1996.

79. Гражданское право. 4.2. Учебник.// Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева.М.: изд. ТЕИС. 1997.

80. Гражданское право. 4.2. Учебник.// Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. Изд.2-е. М.: Проспект. 1998.

81. Гражданское право. Т. 1. Учебник // Отв. ред., проф. Е.А.Суханов.-2-е изд., перераб. и доп. М.: изд. БЕК, 1998.

82. Гражданское право России. Часть 1: Учебник. /Под ред. З.И. Цыбуленко. -М: Юристь, 1998.

83. Гражданское и торговое право капиталистических стран. Под ред. Генкина Д.М. М.: Юриздат. 1949.

84. Гражданские и торговые кодексы зарубежных стран. / Под ред. Медведева С.Н., Звонок С.О. Ставрополь, 1999.

85. Грибанов В.П. Ответственность за нарушение гражданских прав и обязанностей по советскому гражданскому праву. М.: Знание, 1973.

86. Грибанов В.П. Юридические лица. М.: Изд. МГУ, 1961.

87. Гринкевич А.В. К вопросу о гражданско-правовой ответственности казны.// Хозяйство и право. 1996.№ 4. С.75.

88. Гринкевич А.В. Гражданско-правовое положение казны. Диссертация на соискание ученой степени к. ю. н. М., 1995.

89. Годэме Е. Общая теория обязательств. М.: Юриздат. 1948.

90. Дозорцев В.А. Доверительное управление имуществом // Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Текст, комментарии, алфавитно предметный указатель./ Под ред. О.М. Козырь и др. - М., Международный центр финансово-экономического развития. 1996. С.527.

91. Евдокимова В. Франшиза и договор коммерческой концессии в ГК РФ.// Хозяйство и право.1997.№12.С.113.

92. Ершова И.В. Проблемы оперативного управления имуществом государственными учреждениями.// Юрист. 2001.№6.С 22.

93. Ершова И.В. Хозяйственная деятельность государственных учреждений: проблемы теории и практики.// Юрист. 2001.№5,С.27-30

94. Завидов Б.Д. Договорное право России. М.: Лига Разум. 1998.

95. Завидов Б.Д. Договор поручительства.// Хозяйство и право. 1997.№12.С.107-112.

96. Зайцева В. Несостоятельность и банкротство в современном российском праве.// Российская юстиция. № 5.1999.С.12.

97. Залесский В.В. Общества с ограниченной ответственностью в системе хозяйственных товариществ и обществ.//Право и экономика. 1998. №3.C.13.

98. Залесский В.В., Голубков А.Ю. и др. Комментарий к Федеральному закону «Об акционерных обществах». // под общ. ред. Тихомирова М.Ю. М.,1998.

99. Звеков В. Участие Российской Федерации, субъектов Федерации и муниципальных образований в гражданско-правовых отношениях.// Хозяйство и право. 1998.№5.С.13

100. Зинченко С.А., Шапсугов Д.Ю., Корх С.Э. Предпринимательство и статус его субъектов в современном российском праве. Ростов-на-Дону: СКАГС,1999.

101. Иванова Г.И., Шевченко А.С. Субсидиарная ответственность.// Правоведение. 1998.№2.С.150.

102. Игнатенко А.А., Мовчан С.Н., Дрокин О.Г и др. Комментарий к Федеральному закону «Об обществах с ограниченной ответственностью».// Под ред. Игнатенко А.А. М.:Филинъ. 1999.

103. Иоффе О.С. Вина и ответственность по советскому праву.// Советское государство и право. 1972. №9.С.34 .

104. Иоффе О.С. Обязательства по возмещению вреда.Л.:Изд-во ЛГУ, 1952.

105. Иоффе О.С. Обязательственное право.М., Юридическая литература. 1975.

106. Иоффе О.С. Ответственность по советскому гражданскому праву. Л.,1955.

107. Иоффе О.С. Советское гражданское право. М.: Юридическая литература. 1967.

108. Иоффе О.С. Мусин В.А. Основы римского права. Л.: Изд. ЛГУ. 1974.

109. Иоффе О.С., Толстой Ю.К.Новый Гражданский кодекс РСФСР. Л.Изд. ЛГУ, 1965

110. Каминская П. Д. Основания ответственности по договорным обязательствам. Вопросы гражданского права. М.,1957.

111. Козюбра Н.И. Понятие и структура методологии юридической науки. //Методологические проблемы юридической науки.Киев.1990.63 .Коган Э.Э. Право собственности предприятий и организаций.//Юрист.2001 .№6.С.З.

112. Комаров А.С. Ответственность в коммерческом обороте. М., Юридическая литература. 1991.

113. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).// Под ред. О.Н. Садикова. Изд. Юринформцентр.М., 1995.

114. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный).// Под ред. О.Н. Садикова. Изд. Юринформцентр.М., 1996.

115. Комментарий к Федеральному закону «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». Издание второе, перер. и доп./М.: 2001.

116. Комментарий к Федеральному закону «Об исполнительном производстве». / Под ред. Юкова М.К. и Шерстюка В.М. М.: 1998.

117. Комментарий к части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. / Руководитель авторского коллектива М.И. Брагинский. М.: Фонд Правовая культура, 1996.

118. Комментарий к части второй Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. / Руководитель авторского коллектива М.И. Брагинский. М.: Фонд Правовая культура, 1996.

119. Комментарий к ГК РСФСР. // Под ред. Братуся С.Н., Садикова О.Н.М.,1982

120. Коммерческое право. Учебник.// Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. СПб.: Изд. С.-Петербургского университета. 1997.

121. Красавчиков О.А. Возмещение вреда, причиненного источником повышенной опасности.М.,1966.

122. Кулагин М.И. Государственно монополистический капитализм и юридическое лицо. М.,1997.

123. Курс советского хозяйственного права.Т.1 М.,1935.

124. Лавриненко Н.В. .Споры о применении субсидиарной ответственности (обобщение судебной практики Федерального Арбитражного Суда СевероЗападного округа).// Арбитражные суды. 1998.№ 3-4

125. Леонова Г.Б. Учреждение как субъект гражданского права. Вестник Московского университета. Серия 11. Право. 1998.№1.

126. Малеин Н.С. Вина необходимое условие имущественной ответственности.//Советское государство и право. 1971. С.28.

127. Малеин Н.С. Имущественная ответственность в хозяйственных отношениях. М., 1968.

128. Малеин Н.С. Понятие и основания имущественнойответственности.//Советское государство и право. 1970.№12.С.36.

129. Малеин Н.С. Правонарушение: понятие, причины, ответственность. М.: Юридическая литература, 1985.

130. Мартемьянов B.C. Хозяйственное право. Т.1. Общие положения. Курс лекций. М. Изд. БЕК, 1994 .

131. Масевич М.Г.,Орловский Ю.П., Павлодский С.А. Комментарий к Федеральному закону о несостоятельности (банкротстве). М.,1998.

132. Матвеев Г.К. Основания гражданско-правовой ответственности. М.,1970

133. Михеева Л.Ю. Доверительное управление имуществом в гражданском праве России. Автореферат диссертации на соискание ученой степени к.ю.н. Томск, 1998.

134. Мицкевич А.В. Субъекты советского гражданского права. М.:1. Госюриздат. 1962.

135. Новик А.А. Ответственность управляющего по договору доверительного управления. // В сборн. Юридическая наука: Состояние и перспективы развития на Северном Кавказе (материалы Научно-практической конференции в г.Кисловодске). / Р-Д. СКАГС. 2001.

136. Ж. де ла Морандьер. Гражданское право Франции. Т.1, Москва, 1958.

137. Ж. де ла Морандьер. Гражданское право Франции. Т.2. Москва, 1960.

138. Ж. де ла Морандьер. Гражданское право Франции. Т.З. Москва, 1961.т

139. Некоммерческие фонды и организации.(Правовые аспекты). М.: Филинъ. 1997.

140. Несостоятельность и банкротство./Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ. Серия Законодательство зарубежных государств.Вып.З.М.,1994.

141. Новицкий И.Б. История советского гражданского права.М., Госюриздат. 1957.

142. Новицкий И.Б. Регрессные обязательства между социалистическими хозяйственными организациями. Опыт обобщения арбитражной и судебной практики. М., Госюриздат.,1952.

143. Новицкий И.Б. Римское право.М.,1972.

144. Новицкий И.Б., Лунц Л.А. Общее учение об обязательстве. М.: Государственное издательство юридической литературы, 1950 .

145. Ойгензихт В.А. Имущественная ответственность в хозяйственных договорах. Душанбе., 1980.

146. Ойгензихт В.А. Проблема риска в гражданском праве (часть общая). Душанбе: Ирфон., 1972.

147. Покровский И.А. История римского права. С.-П6.1916.

148. Покровский. И.А. Основные проблемы гражданского права.1. С.-Пб. 1917.

149. Раянов Ф. Акционерное общество: вопросы имущественной и материальной ответственности.//Хозяйство и право. 1991.№6.С. 141.

150. Рябов А.А. Траст в российском праве.// Государство и право. 1996.№9.С.42.

151. Румянцев О.Г., До донов В.Н. Юридический энциклопедический словарь. М.: ИНФРА-МД996.

152. Саватье Р. Теория обязательств. Юридические и экономические очерки.М., Прогресс. 1972.

153. Свириденко О. Банковская гарантия в арбитражной практике.// Хозяйство и право. 1997.№7.С. 169.

154. Советское государство как субъект советского гражданского права. Харьков, 1965.

155. Советское гражданское право. Т.1 Ленинград, изд. ЛГУ. 1971.

156. Советское гражданское право. М.,1986.

157. Советское гражданское право. //Учебник под ред. О.А. Красавчикова. М., изд. «Высшая школа». 1972.

158. Советское гражданское право: субъекты гражданского права. М.,1984.

159. Советское и иностранное гражданское право (проблемы взаимодействия и развития). /Под ред. В.П. Мозолина. М.,1989.

160. Степин B.C., Елсуков А.Н. Методы научного познания. Минск.1974.

161. Суханов Е.А. Акционерные общества и другие юридические лица в новом гражданском законодательстве.// Хозяйство и право.1997. №1.С.90.

162. Суханов Е.А. Банковский вклад.//Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Текст, комментарии, алфавитно предметный указатель./ Под ред. О.М. Козырь и др. - М., Международный центр финансово-экономического развития. 1996.С.451.

163. Суханов Е.А. Гражданский кодекс в хозяйственной практике.// Хозяйство и право. 1997.№5.С.84.

164. Суханов Е.А. Закон об обществах с ограниченной ответственностью.// Хозяйство и право.1998.№5.С.38.

165. Суханов Е.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет. Комментарий к ГК -гл. 42-45. // Хозяйство и право. 1996 г. №7. С.З.

166. Суханов Е.А. Производственный кооператив как юридическое лицо.// Хозяйство и право. 1998. №4. С.З.

167. Сырых В.М. Структура методов теоретического познания государственно-правовых явлений.// Советское государство и право. 1980. №6.С.18.

168. Тадевосян B.C. Ответственность родителей за вред, причиненный детьми.// Советское государство и право. 1949. №.4.С.46

169. Тархов В.А. Гражданское право. Общая часть.Уфа.1998.

170. Тархов В.А. Гражданские права и ответственность.Уфа,1996.

171. Тархов В.А. Ответственность по советскому гражданскому праву. Саратов, 1973.

172. Тархов В.А. Основные положения Гражданского кодекса РФ. // Вестник Саратовской государственной академии права. 1995. № 1.

173. Тархов В.А. Применение Основ гражданского законодательства Союза

174. ССР и союзных республик в судебной и арбитражной практике. Саратов, 1971.

175. Теоретические проблемы гражданского права. Сборник статей.// Науч. ред. Алексеев С.С., Красавчиков О.А. Свердловск, 1970.

176. Теория государства и права. Курс лекций./ под ред. Н.И. Матузова и А.В. Малько. М. : Юристъ, 1997.

177. Трофимов К. Ликвидация юридического лица: вопросы имущественной ответственности.//.Хозяйство и право. 1995. №9.С.51.

178. Тузова P.P. Теория и практика заключения и исполнения договора поручительства.//Право и экономика.1997.№ 21-22.С.44.

179. Федорова Л. Новое законодательство на страже прав инвесторов.// Хозяйство и право. 1997. №1.С.73.

180. Флейшиц Е.А. Общие начала ответственности по Основам гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик.//Советское государство и право. 1962.№3.C.37.

181. Халфина P.O. Общее учение о правоотношении.М.,1974.

182. Халфина P.O.,Правовое регулирование поставки продукции в народном хозяйстве.М., 1963.

183. Харитонов Е.О. Основы римского частного права. Учебник для студентов вузов. / Р-Д.: 1999.

184. Хенкин П. Негосударственные формы защиты прав инвесторов.// Хозяйство и право. 1997. №4.С.86.

185. Хохлов С.А. Рента и пожизненное содержание с иждивением.// Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Текст, комментарии, алфавитно -предметный указатель./ Под ред. О.М. Козырь и др. М., Международный центр финансово-экономического развития. 1996. С.318.

186. Цыбуленко З.И. Рента и пожизненное содержание с иждивением. // Российская юстиция. 1997. № 6.С.12.

187. Цыбуленко З.И. Сделки с недвижимостью и их регистрация. // Хозяйство и право. 1998. № 2.С.52.

188. Черепахин Б.Б. Правопреемство по советскому гражданскомуправу.М.,1962

189. Черниловский З.М. Римское частное право. Элементарный курс. М.: Новый юрист. 1997.

190. Шевченко Г.Н. Регрессные обязательства в отношениях между социалистическими организациями. Владивосток: изд-во Дальневосточного ун-та, 1990.

191. Шевченко JI.H. Совершенствование законодательства о семье -теоретические проблемы соотношения гражданского и семейного законодательства.Киев. 1986.

192. Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права.// М.: изд. СПАРК. 1995.

193. Щенникова Л. Банкротство в гражданском праве России: традиция иперспективы.// Российская юстиция. 1998.№10.

194. Эрделевский A.M. Компенсация морального вреда в России и за рубежом. М.: Форум-Инфра,1997.

195. Явич Л.С. Общая теория права. Л.: изд. ЛГУ, 1985.

196. Ярошенко К. Обязательства вследствие причинения вреда. Комментарий к ГК гл. 59.//Хозяйство и право. 1996 г. №12.С.З.

Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций (OCR). В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок нет.

Возможность привлечения к ответственности руководителей существовала в Федеральном законе от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — закон о банкротстве) и ранее. Однако внесенные изменения в закон о банкротстве значительно усилили субсидиарную ответственность. Очевидно, что основная цель такого реализованного законодателем подхода — добиться от компаний исполнения своих обязательств, в том числе (а скорее всего, в первую очередь) перед бюджетом.

Отметим сразу, что Федеральный закон от 29.07.2017 № 266-ФЗ вступил в силу 30.07.2017, отдельные его положения вступили в силу 01.09.2017. Однако привлечение к субсидиарной ответственности по новым правилам производится уже по заявлениям, поданным начиная с 1 июля 2017 года. Не остались в стороне и налоговые органы (будучи одними из основных кредиторов компании в делах о банкротстве). 16.08.2017 ФНС России выпустила внутриорганизационное письмо №СА-4-18/16148@, которым был разъяснен порядок применения соответствующих поправок налоговыми органами, сопровождающими процедуру банкротства организаций.

Давайте рассмотрим, как привлечь к субсидиарной ответственности сегодня.

Кого можно привлечь к ответственности и кто такие контролирующие лица?

К субсидиарной ответственности по долгам компании могут быть привлечены контролирующие должника лица. Это понятие существовало в законодательстве о банкротстве и ранее, однако сейчас получило отдельную статью (статья 61.10 Закона), конкретное регулирование и расширенный перечень лиц, которым может быть передан этот статус.

Кто же такие контролирующие лица? Основной характеристикой контролирующего должника лица является его способность давать «обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий».

В частности, такими лицами могут быть:

  • руководитель организации — должника,
  • член исполнительного органа должника,
  • главный бухгалтер,
  • финансовый директор,
  • должностные лица, осуществляющие корпоративный контроль над должником (например, руководитель «материнской» компании),
  • главный ликвидатор должника,
  • член ликвидационной комиссии,
  • акционер (участник) общества с долей, превышающей 50% от числа голосующих акций (долей в уставном капитале),
  • иные лица, у которых есть возможность влиять на деятельность компании-должника.

Существенным нововведением закона является право суда признать любое лицо контролирующим должника по любым основаниям. Совместное проживание (гражданский брак), совместное обучение (одноклассники, однокурсники), длительная совместная служебная деятельность (например, военная, гражданская служба), — всё это (а также многое другое) может стать основанием для попадания в состав контролирующих лиц.

Таким образом, законодатель полностью развязал правоприменителям руки, убрав какие-либо формальные ограничения по выявлению контролирующих лиц. Такой подход позволяет правоприменителям творчески подходить к решению вопроса о привлечении должника к субсидиарной ответственности.

Так, к примеру, ФНС России, рассуждая о выявлении субсидиарного ответчика, пришла к выводу, что необходимо определить лицо, которое получает выгоду от организации — должника. При этом налоговые органы получили наказ выявлять не только прямую, но и косвенную выгоду.

Например, и должник, и выгодоприобретатель могут находиться под общим контролем третьего лица (бенефициара), который и будет являться контролирующим должника лицом. Другим примером выгоды может быть преимущество, которое предоставляет дробление бизнеса на рисковые и безрисковые части с возможностью перевода реального бизнеса из одной в другую в случае возникновения финансовых трудностей.

С другой стороны, законодатель защитил простых участников организаций, не влияющих на деятельность компании. Допустим, лицо владеет менее чем 10 процентами уставного капитала организации и получает обычный доход от такого владения. Такое лицо не может быть отнесено к контролирующим.

Интересно также отметить, что законодатель учёл ситуации, когда организацию возглавляет номинальный руководитель, а настоящие собственники и бенефициары остаются в тени. Теперь у номинального руководителя есть возможность избежать ответственности за долги, «вверенной» ему компании (или значительно снизить её размер).

Для этого он должен одновременно выполнить следующие условия:

  • доказать номинальный характер своего управления, т. е. что фактически никакого влияния на деятельность компании он не оказывал;
  • представить сведения, позволяющие установить фактически контролировавшее должника лицо и (или) обнаружить сокрытое имущество должника или контролирующего лица.

Иными словами, освобождение от ответственности для номинала возможно только при активном сотрудничестве с судом. Очевидно, что стимул достаточно весомый. Как указала ФНС России, такой подход финансово мотивирует номинальных руководителей представлять суду доказательства, раскрывающие схему вывода имущества должника, подтверждающие наличие статуса контролирующего лица у иного субъекта, а также сведения о его имуществе. Впоследствии это позволит исполнить судебный акт о привлечении к ответственности.

В каких случаях привлекают к субсидиарной ответственности?

Согласно ранее действовавшей формулировке закона, субсидиарная ответственность предусматривалась за доведение компании до банкротства. После внесенных изменений в закон о банкротстве ответственность возлагается на контролирующее должника лицо в случае невозможности полного погашения требований кредиторов.

Таким образом, для привлечения лица к ответственности необходимо одновременно установить следующие обстоятельства:

  • лицо является контролирующим должника,
  • организация-должник не может полностью погасить требования кредиторов,
  • между невозможностью выполнить свои обязательства и действиями/бездействием контролирующего должника лица есть причинно-следственная связь.

При этом в составе требований кредиторов не учитываются требования лиц, которые аффилированы с контролирующим должника лицом.

Также в законе рассмотрена ситуация, при которой должник стал неплатёжеспособным независимо от действий контролирующего лица. Однако после контролирующее лицо существенно ухудшило его финансовое положение. В таком случае контролирующее лицо всё равно привлекается к субсидиарной ответственности.

Из старой редакции Закона о банкротстве в новую перешли также формальные основания привлечения к ответственности, такие как:

  1. Неподача руководителем должника заявления о несостоятельности;
  2. Нарушение в порядке ведения и/или хранения документов бухгалтерской отчетности и иных документов должника, ведение которых предусмотрено законом, либо их непредоставление арбитражному управляющему;
  3. Наличие более 50% задолженности, обусловленной привлечением к уголовной, административной и налоговой ответственности.

Кроме этого, в законе появилось дополнительное основание. Контролирующее лицо привлекается к ответственности, если на дату возбуждения дела о банкротстве в ЕГРЮЛ или в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц не внесены подлежащие обязательному внесению сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице.

Возможно ли привлечь к субсидиарной ответственности, не признавая организацию банкротом?

Важным нововведением является предусмотренная новой редакцией закона о банкротстве возможность привлечения контролирующего лица к ответственности вне рамок дела о банкротстве.

Так, лицо, у которого есть непогашенные должником требования, вправе обратиться в суд с заявлением о привлечении контролирующего лица к субсидиарной ответственности в следующих случаях:

  • После завершения конкурсного производства (в течение трёх лет с того момента, когда кредитор узнал (должен был узнать о наличии оснований для привлечения к ответственности);
  • После прекращения производства по делу о банкротстве в связи с недостаточностью денежных средств для финансирования судебных расходов;
  • После возврата заявления уполномоченного органа о признании должника банкротом в связи с отсутствием финансирования.

При этом важным условием для всех трёх оснований является нерассмотрение аналогичного требования в деле о банкротстве.

Следует отметить, что введение двух последних оснований связано с тем, что собственники часто оставляют организации без каких-либо средств (бросают организации). В этом случае суды прекращают производство по делу о банкротстве в связи отсутствием средств на финансирование процедуры. Новая редакция закона о банкротстве даёт кредиторам механизм взыскать в этом случае долги непосредственно у собственников брошенных компаний. Помогут ли указанные положения вернуть кредиторам их деньги, покажет время.

Кроме того, метод оставления «пустых» организаций становится невыгодным также в связи с внесением изменений в законодательство об обществах с ограниченной ответственностью. Теперь даже если общество исключено из ЕГРЮЛ как недействующее, его руководители и учредители также могут быть привлечены к ответственности, если неисполнение обязательств этого общества обусловлено их неразумными и недобросовестными действиями.

В чьих интересах приняты указанные поправки и как жить дальше?

Очевидно, что внесенные изменения в закон о банкротстве направлены на защиту интересов кредиторов (и в частности, бюджета РФ) и могут значительно усложнить жизнь руководителям и собственником бизнеса. Так, «заработать» статус контролирующего лица стало значительно проще.

Широкий подход к определению ответственных контролирующих лиц, а также оснований субсидиарной ответственности может поставить под угрозу существующий в России бизнес. Далеко не всегда возможно просчитать все риски и доказать, что финансовый крах организации вызван независящими от добросовестного поведения руководителя обстоятельствами. Как будет применяться указанный закон и формироваться судебная практика покажет время.

Однако первое, что можно посоветовать сделать руководителям организаций — с повышенной внимательностью относится к совершаемым сделкам, формируя под каждое действие, влекущее уменьшение активов организации, базу, свидетельствующую о его экономической оправданности и соответствии рыночным условиям.

Отметим, что в настоящее время в судебной практике складывается тенденция, когда даже сам факт привлечения к субсидиарной ответственности руководителя (владельца) бизнеса не является конечной точкой. Если обязательства по исполнительному листу руководителем (владельцем) не исполняются, он привлекается к административной ответственности (см., например, постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 17.01.2018 № А41-57016/17).

Поделиться: