Как оформить фрилансера, чтобы не было претензий от трудовых инспекторов. Как легализовать отношения между фрилансером и заказчиком Считаем деньги: сколько можно заработать

Фрилансер получает деньги за свой труд и рискует попасть в поле зрения СК РФ, если не платит налоги. «Незаконное предпринимательство» предусматривает наказания:

• Штраф до 300 000 рублей
• Обязательные работы на срок до 480 часов
• Лишение свободы на срок до 6 месяцев

К незаконному предпринимательству относится любая работа, не оформленная договором, а доказательством по делу могут служить даже ваши рекламные объявления. Поэтому отношения фрилансера и заказчика лучше легализовать: так вы будете работать, не нарушая закон, а в старости будете получать пенсию больше минимальной.

Способ 1: заключить трудовой договор

Стандартный договор, соответствующий требованиям ТК РФ, заключают между физическим и юридическим лицом или ИП. Такой договор:

Предусматривает возможность дистанционной работы, поэтому автор может работать из дома

Дает исполнителю все привилегии офисного работника - оплачиваемые больничные и отпуска, пособия, налоговые вычеты на детей

Гарантирует доплату за работу в ночное время, декретные выплаты, сохранение места за работником во время декрета

Обязует работодателя уплачивать за работника страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС и удерживать НДФЛ из зарплаты

Позволяет работодателю требовать выполнения определенного плана работ, делать выговоры или увольнять работника

Не запрещает работать с другими заказчиками

Заключать трудовой договор уместно, когда фрилансер выполняет большой объем работы для одного заказчика минимум 2–3 месяца. Официальное оформление фрилансера по трудовому договору предусматривает, что работник будет заниматься проектом весь рабочий день - с 08.00 до 17.00 или в другой установленный промежуток времени: например, полдня, 20 часов в месяц или 3 часа в день. Длительность трудового дня можно прописать в самом договоре.

Чтобы заключить такой договор, адаптируйте под себя стандартный образец трудового договора или напишите новый вместе с работодателем.

Кликните по картинке, чтобы скачать образец трудового договора (pdf)

Способ 2: Заключить гражданско-правовой договор

ГПХ - договор гражданско-правового характера - заключают между юридическим и физическим лицом. К этой форме относят договор о возмездном оказании услуг, подряда и даже агентский договор. ГПХ:

Устанавливает порядок приема и оплаты выполненных работ - например, в договоре прописано, что если от заказчика нет ответа 3 дня, работа считается принятой

Обязует работодателя удержать 13% от суммы договора работника и оплатить взносы в ПФР и ОМС

Не запрещает фрилансеру работать с другими заказчиками

Удобную форму договора выбирают в зависимости от длительности отношений фрилансера и заказчика.

Для быстрых проектов лучше заключать договор с указанием точного объема работ и точной суммы оплаты. Например, адаптируйте под себя образец договора подряда в нем обычно указывают виды оказываемых услуг, сроки их оказания и другие важные нюансы.

Нажмите на скриншот, чтобы скачать образец договора подряда (pdf)

По такому образцу нужно будет подписать в конце проекта.

Для долгосрочной работы лучше заключите договор с неограниченным пролонгированным сроком действия. Например, адаптируйте образец договора о возмездном оказании услуг. В таком документе также прописывают виды работ, период оказания услуг, стоимость услуг и порядок оплаты. По нему нужно будет заполнять и каждый месяц, каждую неделю или другой установленный период.

Нажмите на скриншот, чтобы скачать образец договора о возмездном оказании услуг (pdf)

Способ 3: оформить ИП и заключить договор

Если зарегистрировать ИП, также можно легализовать отношения с заказчиком, заключив договор. Оформить ИП выгоднее, чем работать по ГПХ, потому что по упрощенной системе налогообложения вы отдадите государству 6% дохода вместо 13%, которые нужно оплатить при работе по ГПХ. Особенности ИП:

Обязует фрилансера самому декларировать доходы, рассчитывать и уплачивать налоги

Автоматически означает, что предприниматель отвечает перед заказчиком даже личным имуществом

Позволяет фрилансеру работать с несколькими заказчиками одновременно

Договор устанавливает порядок приема и оплаты выполненной работы

Для разовой работы используйте простую версию образца договора-счета. Его впервые опубликовал Владимир Беляев . В договоре сразу указана сумма за всю работу, способ расчета и основные нюансы сотрудничества. Дополнительные приложения не нужны. Есть компании, которые не соглашаются работать с фрилансерами по такому договору.

Нажмите на скриншот, чтобы скачать образец договора-счета-акта (pdf)

Для долгосрочных проектов лучше заключить стандартный договор на оказание услуг. В нем также можно прописать сумму оплаты за весь проект, за месяц или определенный объем работы, или установить правило оплаты после оформления счета и акта выполненной работы. Этот же договор можно использовать для разовых проектов - чтобы подробно расписать все нюансы.

Такой договор предусматривает заполнение актов и счетов. Их заполняют раз в неделю, месяц, год или один раз в конце работы - в зависимости от условий договора.

Нажмите на скриншот, чтобы скачать образец договора на оказание услуг (pdf)

Частые вопросы

Что нужно указывать в договоре?

Указывайте сроки сдачи и оплаты, объем и вид работы, способ расчета, способ передачи выполненной работы - любую важную информацию, которая относится к работе. Это убережет вас от лишних споров.

Как составить договор?

Адаптируйте образец, напишите договор сами, наймите юриста или используйте конструктор договоров - например, FreshDoc , Гарант или отдельный функционал на Эльбе .

Как подписать договор с заказчиком?

Подписать договор можно с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП), при личной встрече или переслав документы по почте. Также можно поставить свою подпись, отсканировать договор и выслать его заказчику - когда он сделает то же самое, договор будет заключен.

Можно ли работать ИП, платить налоги, но не заключать договор?

На днях подруга обратилась ко мне с вопросом: «Расскажи, как вообще происходит оплата заказа на фрилансе?». И я подумала, а почему бы мне не законспектировать мысли по этому поводу. Этот вопрос очень часто возникает, как у начинающих фрилансеров, так и у заказчиков. И мне не первый раз приходится отвечать.

Есть три способа получить вознаграждение за выполненный на фрилансе проект.
1. Воспользоваться услугами фриланс-биржи и сервисом «Безопасная сделка» (финансовая гарантия, сделка без риска, fair play).
2. Работать по предоплате.
3. Работать без предоплаты (по постоплате).

Понятно, что первый способ самый безопасный и для исполнителя и для заказчика, а последний самый небезопасный для фрилансера. Опираясь на свой личный многолетний опыт работы, расскажу подробнее обо всем по порядку.

Сделка без риска

Со сделкой без риска все просто и понятно. Freelance-биржа становится посредником между заказчиком и исполнителем, и, конечно, берет за это комиссию. Размер комиссии составляет 10-15% от суммы, причитающейся за работу.

Чтобы оплата состоялась по сделке без риска, этого должны хотеть и заказчик, и исполнитель. Нужно заранее спросить у заказчика, готов ли он добавить «сверху» комиссионные.

Хоть эта модель и является наиболее безопасной, далеко не все используют БС.

Предоплата

Здесь уже все сложнее. Предоплата является гарантией для фрилансера, но причиняет стрессы, головные боли и бессонницы заказчикам.

Как убедить клиента сделать аванс за еще не начатую работу? Главный ключ — это доверие. Расположить к себе заказчика помогает опыт, портфолио с реальными работами (которые можно найти и подержать в руках, а не с красивыми картинками, нарисованными «для портфолио»), и адекватное общение.

С новыми клиентами я работаю только по предоплате.

Предоплата составляет 30-50% от общей суммы проекта. После получения аванса можно и нужно приступать к работе. Чем быстрее вы начнете работу, тем спокойнее будет клиент. Если работа большая, многоэтапная, отправьте заказчику хотя бы наброски или напишите ему свои мысли в письме, если вы находитесь в первые дни на стадии обдумывания концепции. Если вдруг не получается закончить работу или ее часть в обговоренное время (форс мажор), честно объясните заказчику, что случилось и назовите новый точный срок. Конечно, таких ситуаций лучше вообще не допускать. Нужно планировать свой график и рассчитывать время заранее.

Я отправляю заказчикам файлы на утверждение в облегченной, просмотровой версии (например, jpg или pdf с низким качеством). После внесения всех правок, доработок и корректировок, то есть, полного утверждения проекта, заказчик оплачивает остаток суммы, и только после этого получает исходные файлы (в хорошем качестве).

Постоплата

Это когда фрилансер получает деньги только после того, как заказчик увидел выполненную работу.

Этот способ очень плох для фрилансера, но иногда заказчики категорически настаивают на постоплате. Я с такими не работаю вообще.

Может случиться так, что недобросовестный заказчик пообещал заплатить сразу нескольким фрилансерам, и в итоге не заплатит никому. Может получиться так, что заказчик заплатит, но с большой задержкой или меньше, чем договаривались изначально.

Но есть способ обезопасить себя от рисков, если характер выполняемой фрилансером работы позволяет поставить на файл «защиту». Например, если это графический файл, можно «перечеркнуть» его крупными буквами «ОБРАЗЕЦ». В общем, любым способом сделать так, чтобы файл для согласования не был пригоден для дальнейшего использования, но клиент убедился, что работа выполнена и его устраивает.

Вот, это коротко о том, как вообще происходит оплата заказов фрилансеров. Задавайте вопросы в комментариях.

Кто такой фрилансер? Свободный художник, который работает когда хочет? Есть и такие, но их всего лишь единицы. Подавляющее большинство – это те же самые наемные работники, но с некоторыми отличиями. Рассмотрим эти особенности и особое внимание уделим вопросам, которые должен учесть бухгалтер при налогообложении доходов фрилансеров.

Фрилансер - человек, выполняющий работу без заключения долговременного договора с работодателем, нанимаемый только для выполнения определенно­го перечня работ (внештатный работник).

При этом понятие «фрилансер» некоторыми авторами используется как в отношении надомников, так и физических лиц, работающих в рамках граж­данско-правового договора. К последним относятся договор подряда, договор на оказание услуг, договоры авторского заказа.

Однако надомный труд и работа по гражданско-правовому договору имеют существенные отличия.

Так, надомник оформляет трудовые отношения с работодателем на выпол­нение работы на дому. Тогда как с физическим лицом, нанятым по граждан­ско-правовому договору, работодатель не вступает в трудовые отношения.

Тем самым подход в исчислении и уплате налогов и страховых взносов с оплаты труда таких лиц также имеет особенности.

Рассмотрим особенности отношений с надомником и физическим лицом, работающим по гражданско-право­вому договору.

Надомник и его семья

Итак, в соответствии со ст. 310 Трудового кодекса РФ надомниками считаются лица, заключившие трудовой договор о выполнении работы на дому из материалов и с использованием инструментов и механизмов, выделя­емых работодателем либо приобретаемых надомником за свой счет.

Надомник может выполнять работу, обусловленную трудовым договором, с участием членов его семьи. При этом трудовые отношения между членами семьи надомника и работодате­лем не возникают.

В случае использования надомни­ком своих инструментов и механиз­мов ему выплачивается компенсация за их износ. Выплата такой компен­сации, а также возмещение иных расходов, связанных с выполнением работ на дому, произво­дятся работодателем в порядке, определенном трудовым договором.

На надомников распространяется действие трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы тру­дового права, с особенностями, установленными в ТК РФ.

Такие особенности также установлены положением об условиях труда надомников, утвержденным поста­новлением Госкомтруда СССР, Секретариата ВЦСПС от 29.09.1981 г. № 275/17–99, действующим в части, не проти­воречащей ТК РФ.

Прием на работу надомника с точки зрения налого­обложения ничем не отличается от приема на работу обычного сотрудника.

...надомник может выполнять работу, обусловленную трудовым договором, с участием членов его семьи...

Аналогичная ситуация в отношении страховых взно­сов – на выплаты по срочному трудовому договору с на­домником начисляются страховые взносы, что следует из ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицин­ского страхования и территориальные фонды обязатель­ного медицинского страхования» (далее Закон № 212-ФЗ).

Кроме того, данные выплаты облагаются взносами на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Это установлено в ст. 5, 20.1, 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производст­ве и профессиональных заболеваний» (далее Закон № 125-ФЗ). А при перечислении этих средств надомнику с них необходимо удержать НДФЛ. На это указывается в п. 1 ст. 210, ст. 226 НК РФ.

Компенсации фрилансеру

В случае если надомные работники для выполнения функ­циональных обязанностей используют собственное иму­щество (компьютеры, телефонные аппараты, принтеры и иную оргтехнику), работодатель обязан выплатить им компенсацию за его износ, а также возместить иные рас­ходы, связанные с выполнением работы на дому.

Для целей налогообложения прибыли сумма выплачи­ваемой надомнику компенсации за использование собст­венного оборудования учитывается работодателем в со­ставе прочих расходов на основании ст. 264 НК РФ. Но при условии, что они отвечают критериям в п. 1 ст. 252 НК РФ, в соответствии с которыми расходы, связанные с получением дохода, должны быть экономически обо­снованны и документально подтверждены. Причем учи­тываются указанные суммы в составе прочих расходов только в размерах, установленных срочным трудовым договором.

Таким образом, если работодатель выплатил надомни­ку компенсацию в большем размере, чем это предусмо­трено срочным трудовым договором, то учесть в расхо­дах он сможет лишь сумму, указанную в договоре.

Так как данные выплаты являются компенсационными, то они не облагаются НДФЛ, страховыми взносами и взносами на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболева­ний, но только в пределах размеров, установленных сроч­ным трудовым договором. На это указывается в п. 3 ст. 217 НК РФ, пп. «и» п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ, пп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ.

Таким образом, оплата труда надомника не имеет каких-то особенностей. Пожалуй, основным плюсом таких взаимоотношений является отсутствие необходи­мости в аренде помещения и оснащения его соответству­ющей мебелью и оргтехникой.

Гражданско-правовой договор

Взаимоотношения заказчика – юридического лица с физическим лицом в рамках договора подряда, возмезд­ного оказания услуги или авторского заказа, наоборот, имеют ряд особенностей.

Работодатели зачастую используют такие взаимоотно­шения для оптимизации своих затрат в части отчислений страховых взносов во внебюджетные фонды. Именно поэтому на эти договоры обращают пристальное внима­ние контролирующие органы.

...прием на работу надомника с точки зрения налогообложения ничем не отличается от приема на работу обычного сотрудника...

При заключении такого договора во избежание рисков его переквалификации в трудовые отношения следует учесть, что:

• как правило, контролеры обращают внимание, с какой периодичностью заключаются такие договора. Если он составляется из раза в раз, то это может явиться причи­ной переквалификации;
• должен быть указан четкий срок начала и окончания работ (услуг);
• большое значение имеет предмет договора, а имен­но: если договор заключен не на выполнение опреде­ленной услуги (например, составить бухгалтерскую отчетность, написать доклад, подготовить отчет и т. п.), а на исполнение функций (вести бухгалтерский учет, выполнять обязанности пресс-секретаря, оформлять аналитические отчеты и т. д.), то это чревато переква­лификацией.

Доходы и вычеты

При осуществлении выплат по гражданско-правовому договору юридическое лицо-заказчик является налого­вым агентом, который обязан удержать НДФЛ. Однако из этого правила есть исключения.

Так, НДФЛ с суммы вознаграждения не удерживается, если гражданско-правовой договор заключен с индиви­дуальным предпринимателем (ИП). Эта категория лиц уп­лачивает НДФЛ самостоятельно (пп. 1 п. 1 и п. 2 ст. 227 НК РФ). Заказчику следует попросить исполнителя (под­рядчика) представить свидетельство о постановке на налоговый учет в качестве ИП.

Тогда следует обращать внимание, входит ли в состав деятельности такого лица, зарегистрированного в качест­ве индивидуального предпринимателя, вид услуг (работ), оказываемых по договору.

Если характер работ отличается от вида деятельности ИП, есть риск возникновения споров с налоговыми орга­нами в части неисполнения функций налогового агента.

Также НДФЛ с суммы вознаграждения не удерживается, если гражданско-правовой договор заключен с исполни­телем, который выполнил работы (оказал услуги) за пре­делами России, не является налоговым резидентом РФ.

Выплаты данным лицам не являются доходами, облагаемыми НДФЛ (пп. 9 п. 3 ст. 208 и п. 2 ст. 209 НК РФ, пись­мо Минфина России от 11.08.2009 г. № 03–04–06–01/206).

Физическому лицу – налоговому резиденту РФ, выполняющему работы (оказывающему услуги) в рамках гражданскоправового договора, может быть предоставлен налоговый вычет.

Вычет может быть предоставлен юридическим лицом -заказчиком, являющимся налоговым агентом, на основа­нии заявления физического лица.

В отношении профессиональных налоговых вычетов следует учитывать, что:

• в случае если юридическое лицо-заказчик компенси­рует физическому лицу-исполнителю расходы по граж­данско-правовому договору, профессиональный вычет по таким расходам не предоставляется (письмо Минфина России от 21.04.2008 г. № 03-04-06-01/96);
• уменьшить свои доходы на профессиональные выче­ты могут только физические лица, выполняющие работы или оказывающие услуги (п. 2 ст. 221 НК РФ).

Остальные виды гражданско-правовых договоров самостоятельны. Нет специальных норм (в гл. 23 Налого­вого кодекса), которые относили бы их к договорам оказа­ния услуг для целей уплаты НДФЛ. Поэтому по ним не могут применяться профессиональные вычеты (пись­мо Минфина России от 29.12.2006 г. № 03-05-01-05/290).

Например, нельзя предоставить вычет в отношении доходов физических лиц, полученных от сдачи помеще­ния в аренду.

Физические лица, которые получают вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произ­ведений науки, литературы и искусства, также могут уменьшить свои доходы на профессиональные налоговые вычеты (п. 3 ст. 221 НК РФ).

Вычет предоставляется в сумме фактически произве­денных и документально подтвержденных расходов, связанных с созданием таких произведений, изобретений и промышленных образцов (п. 3 ст. 221 НК РФ).

Однако если расходы не подтверждены документально, они принимаются к вычету по нормативу затрат (п. 3 ст. 221 НК РФ и письмо Минфина России от 2.12.2009 г. № 03–04–05–01/847). Данные нормативы предусмотрены п. 3 ст. 221 НК РФ.

Страховые взносы фрилансеров

На выплаты по гражданско-правовым договорам начис­ляются страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование (ст. 7 Закона № 212-ФЗ). При этом страховые взносы в ФСС РФ на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на дан­ные выплаты не начисляются (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ).

Страховыми взносами нужно облагать выплаты только по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), а также по договорам авторского заказа (ч. 1 ст. 7 Закона № 212-ФЗ).

Не начисляются взносы на вознаг­раждения, выплачиваемые по гра­жданско-правовым договорам:

• индивидуальным предпринима­телям (ч. 1 ст. 7 Закона № 212-ФЗ);
• иностранным гражданам, работающим по гражданско-правовым договорам за границей (ч. 4 ст. 7 Закона № 212-ФЗ);
• иностранным гражданам и лицам без гражданства, временно пребывающим на территории Российской Фе­дерации (п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ).

Кроме того, не облагаются взносами суммы возмеще­ния расходов, возникающих у исполнителя в связи с выполнением работ (оказанием услуг) (пп. «ж» п. 2 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ).

Физические лица, выполняющие работу согласно граж­данско-правовому договору, подлежат обязательному со­циальному страхованию от несчастных случаев на про­изводстве и профессиональных заболеваний. Но только если страхователь обязан уплачивать страховщику взно­сы (п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). А уплачивать или не уплачивать эти взносы, решают сами стороны договора.

В ч. 7 ст. 8 Закона № 212-ФЗ установлено, что база для начисления страховых взносов с вознаграждений по договорам авторского заказа уменьшается на сумму доку­ментально подтвержденных расходов на создание произ­ведения науки, литературы и искусства.

...в случае если надомные работники для выполнения функциональных обязанностей используют собственное имущество (компьютеры, телефон, принтеры и т. п.), работодатель обязан выплатить им компенсацию за его износ...

Если расходы не подтверждены документально, они принимаются к вычету в размерах, установленных в ч. 7 ст. 8 Закона № 212-ФЗ.

Стоит отметить, что фрилансер, работающий по граж­данско-правовому договору, подвержен ряду рисков.

Итак, в соответствии со ст. 2 Гражданского кодекса РФ (далее ГК РФ) гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпри­нимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоя­тельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполне­ния работ или оказания услуг лицами, зарегистрирован­ными в этом качестве в установленном законом порядке.

Таким образом, в случае если физическое лицо систе­матически оказывает услуги, выполняет работы, такая деятельность будет признаваться предпринимательской, а значит, в соответствии со ст. 23 ГК РФ такое физическое лицо должно быть зарегистрировано в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя.

В противном случае физическое лицо может «нарвать­ся» на штрафы в результате ведения деятельности без постановки на учет в налоговом органе в размере 10% от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тыс. рублей (ст. 116 НК РФ). Но и это еще не все.

Фрилансеру за осуществление такого бизнеса (тем более без соответствующей лицензии, если она требуется по законодательству) может грозить как административ­ное, так и уголовное наказание (ст. 14.1 КоАП РФ, ст. 117 Уголовного кодекса РФ).

Подводя итог, отметим, что, нанимая фрилансера или работая фрилансером, необходимо учитывать нюансы взаимоотношений работодателя и физического лица, ряд из которых приведены в данной статье, но тем не менее не ограничиваются вышеизложенным.

Елена Погодина, эксперт журнала "Консультант"

Доброго дня вам, дорогие друзья! Откройте мне небольшой секрет и скажите, вам мешают ваши собственные страхи ? Сколькими возможностями вам пришлось пожертвовать из-за навязчивой неуверенности в собственных силах? Как часто вы чувствуете обиду и злитесь на себя за то, что другие люди становятся успешными и воплощают в жизнь те идеи, которые не осмелились реализовать вы? Если подобных чувств вам никогда не приходилось испытать, то я поражен, ведь вы – настоящая скала! Если же вы уже привыкли к таким ощущениям и смирились с их присутствием в своей жизни, что ж, очень жаль, здесь я бессилен что-либо изменить.

Моя сегодняшняя статья рассчитана на тех из вас, кто, несмотря на страх, готов рисковать и идти навстречу своим мечтам , желаниям и идеальной жизни. В предыдущих статьях я рассказывал вам об особенностях фриланса, показывал вам сильные и слабые стороны жизни свободного работника. Поскольку у вас есть полная картина жизни удаленного работника, вы имеете представление, из чего она состоит, пришло время разобраться, как стать фрилансером с нуля .

Кто такой фрилансер?

Уверен, что многие из вас оценили бы возможность отправиться в домашнем халате и тапочках в свой рабочий офис, расположенный буквально в паре метров от спальной комнаты и кухни. Чтобы эта мечта стала реальностью, достаточно просто сменить свою стабильную работу в компании на удаленную. Интересует такая перспектива? Тогда давайте разбираться, что представляет собой работа фрилансером в интернете, и кто такой freelancer.

Если мы немножечко ударимся в седую древность и перенесемся в средние века, то станет понятно, что в те времена фрилансерами называли вольнонаемных рыцарей. Сегодня же это звание носят люди, которые работают на дому и трудятся над выполнением отдельных проектов за определенную плату. Фрилансеры могут быть задействованы одновременно в нескольких сферах деятельности и работать сразу с несколькими заказчиками.

Кстати работа далеко не всегда бывает удаленной, свободные работники встречаются и среди строителей, делающих ремонт в квартирах и домах, и среди сантехников, умело чинящих трубы. Тем не менее, в преимущественном большинстве случаев работодатели и исполнители находят друг друга именно в интернете . Туда же они переносят и свои рабочие отношения. В общем-то, именно рост популярности интернета спровоцировал фриланс-бум и сделал такой вид занятости востребованным .

В некотором роде фрилансерами можно считать и индивидуальных предпринимателей, однако, отождествлять два этих понятия ни в коем случае нельзя. Это связано с тем, что freelancer – это, как правило, один единственный человек, нанятый для выполнения конкретного объема работы. А вот у индивидуального предпринимателя вполне может быть штат сотрудников, которыми он будет руководить.

Удаленная работа фрилансера – это полное отсутствие начальников , будней с понедельника по пятницу и строгого планирования режима трудового дня с 9 до 18.

Считаем деньги: сколько можно заработать?

Ну что же, переходим к самому интересному – подсчету денег ? Уверен, что многим из вас не терпится узнать, сколько зарабатывают фрилансеры, и на что можно будет рассчитывать в случае смены места работы. Сразу скажу, что заработок на фрилансе во многом будет зависеть от количества уделяемого вами работе времени, сферы деятельности, вашей квалификации и опыта. Кроме того, во многом ваш успех будет зависеть еще и от умения презентовать свои услуги . Полагаясь на собственный опыт, могу смело сказать, что опытному фрилансеру под силу заработать в 2 или даже в 3 раза больше , нежели его офисным коллегам, занимающим аналогичные должности.

Ну а если перевести опыт, умение, квалификацию и трудолюбие в цифры, то получится, что среднестатистический фрилансер зарабатывает около 500 долларов в месяц. Причем данная сумма может быть заработана как человеком без образования, так и высококлассным специалистом с высшим образованием. В случае с фрилансом заказчики смотрят непосредственно на ваши умения и таланты, а не на цвет диплома. Именно по этой причине такая профессия идеально подходит для студентов , которые находятся в поиске работы и только набираются опыта.

Совсем не редки и случаи, когда фрилансерам удается заполучить по 2-3 тысячи долларов в месяц . Правда, такие суммы чаще всего зарабатываются профессиональными дизайнерами, программистами и оптимизаторами сайтов. Если же вы не собираетесь насовсем отказываться от основной работы, продолжаете обучение в университете или хотите найти подработку на выходные, то доходность фриланса для вас составит порядка 150-200 долларов в месяц. В общем-то, не такие уж и плохие деньги, не так ли?

Регистрация на бирже фриланса FL.RU

Кому подходит freelance?

Если вы не знаете, с чего начать строительство собственной карьеры фрилансера, предлагаю вам в первую очередь разобраться в том, насколько близок вам такой стиль жизни . Для этого достаточно получить ответы на несколько простых вопросов.

Какие личные качества и навыки должны быть у хорошего фрилансера?

Успешный удаленный работник – это, в первую очередь, уверенный в себе, изобретательный, предприимчивый, деятельный, гибкий и, конечно же, организованный человек. Кроме того, нужно будет научиться работать в режиме «многозадачности ». Этот навык просто необходим для того, чтобы успевать выполнять несколько проектов одновременно и укладываться в оговоренные с заказчиком сроки.

Как определиться с размером оплаты услуг?

Для начинающих фрилансеров этот вопрос нередко становится настоящим камнем преткновения. Чтобы определиться с размером вознаграждения за собственный труд, советую вам изучить веб-сайты и форумы , на которых раскрывается тема ценности той профессии, которой вы планируете зарабатывать удаленно. Кроме того, беспроигрышный способ выяснить стоимость работы на дому для новичков – узнать, сколько стоит час труда аналогичного штатного специалиста, и увеличить ее на 25-50% (в эту сумму входят дополнительные расходы вроде налогов, страхования, пенсионных отчислений, аппаратуры и канцелярских принадлежностей). Не забывайте и о том, что как минимум четверть вашей работы будет состоять из таких видов деятельности, заплатить за которые вы не сможете (сюда мы относим аналитику, маркетинг, бухучет и тому подобное).

Если выпадет шанс, попытайтесь разузнать, сколько за свои услуги берут опытные фрилансеры, специализирующиеся на той же отрасли, что и вы сами. Чтобы не столкнуться с проблемой, как заработать на фрилансе новичку, советую вам в течение первого рабочего года трудиться по несколько сниженной ставке . Это упростит поиск клиентов, позволит быстрее наработать опыт и заявить о себе как о специалисте.

Проведите исследование

Если вы в действительности хотите освоить фриланс для начинающих и стать успешным профессионалом, вам придется провести тщательный анализ .

Попробуй биржу work-zilla с простыми заданиями

Пошаговая инструкция «Как стать успешным фрилансером»

Ну а теперь давайте разбираться, как начать работать в качестве фрилансера в интернете, и что нужно иметь для того, чтобы преуспеть в этом деле.

Основной список профессий и вакансий

Чтобы вы имели представление, чем занимается freelancer и могли подыскать для себя наиболее подходящий род деятельности, я решил набросать небольшой перечень самых популярных и востребованных на рынке интернет-услуг специальностей. Вот, что у меня получилось:

Выполнение заданий от 500р на бирже Kwork

Куда податься в поисках работы?

Новичкам бывает довольно трудно на первых порах – непонятно, где искать заказчиков, как предлагать свои услуги, какие площадки мониторить с целью трудоустройства. Чтобы немного облегчить эту задачу, подкину вам несколько идей , которые упростят процесс поиска первых клиентов:

1. Регистрируйтесь на специализированных freelance-биржах . В сети существует множество площадок, которые сводят свободных исполнителей и заказчиков. Самые качественные биржи для удаленных работников я презентую вам чуть дальше, а пока советую вам продумать структуру собственного портфолио и решить, что вы напишете в своем рабочем аккаунте.
2. Просматривайте вакансии на интересующих вас интернет-сайтах, порталах и в веб-проектах. Вполне возможно, что любимый интернет-магазин как раз ищет удаленного оператора для обработки заказов, а, быть может, группе вконтакте нужен новый модератор.
3. Подавайте объявления о поиске работы на специализированных сайтах , изучайте уже имеющиеся на них предложения. Например на сайте hh
4. Используйте страницу в соцсети в качестве площадки для саморекламы . О том, я рассказывал в отдельной статье. Сейчас же речь идет о том, чтобы презентовать свою услугу, написав соответствующий рекламный пост и закрепив его на своей стене.
5. Сделайте отдельную группу в социальной сети , где расскажете о своей услуге, и раскрутите ее. О том, читайте в моей статье.
6. Станьте постоянным посетителем тематических форумов по поиску удаленной работы. Безотказными помощниками в этом деле станут форумы вроде searchengines.ru , seobuilding, lingvoda.ru , codeby.net и phpforum.su .

Основные биржи фриланса

Что же касается специализированных бирж, то для трудоустройства я рекомендую вам использовать такие сервисы:

• fl.ru . Отличная площадка для поиска заказчиков и исполнителей в сфере IT-технологий. Удаленные рекламщики, программисты, вебмастера и дизайнеры – лучшие трудовые кадры и интересные проекты можно найти именно здесь. Здесь вы сможете создать свой собственный каталог, а также изучить рейтинг лучших фрилансеров. Кстати, на этом же сервисе имеется и магазин, в котором вы сможете выставить на продажу плоды своего интеллектуального труда (статьи, переводы, шаблоны сайтов и прочие).

Регистрация аккаунта на бирже fl.ru

• Weblancer . На мой взгляд, наиболее удачная биржа для новичков, только начинающих бороздить бескрайние просторы фриланса. Помимо того, что здесь собрано множество разноплановых проектов, администрация сайта довольно строго следит за тем, чтобы на сервисе не появлялись мошенники и аферисты.

Регистрация аккаунта на бирже Weblancer

• - старейшая и, пожалуй, лучшая онлайн-биржа фриланса в рунете. Здесь в ваше распоряжение поступит и удобный механизм поиска проектов любого уровня сложности, и возможность полноценно пообщаться с потенциальным заказчиком. За отдельную плату вы сможете поднять свои позиции в рейтинге фрилансеров.
• Kwork . Инновационная биржа фриланса, которая славится своим нестандартным подходом к организации трудовых отношений между заказчиками и исполнителями. Эта площадка больше походит на магазин, в котором все услуги продаются по единой цене – 500 рублей.
• Moguza.ru - интернет-магазин фриланс-услуг по фиксированной цене. Здесь продать свою работу вы сможете не меньше, чем за 100 рублей. Такой подход к оформлению трудовых отношений решает проблему больших объемов работы и низкой оплаты труда.
• Text.ru . Специализированная биржа копирайта, на которой можно найти работу по написанию текстов, продать готовые статьи или заказать контент для собственных сайтов или групп в социальных сетях.

Используй биржу копирайтинга Text.ru

Более подробный список всех бирж, где вы можете найти заказы, я представлю в статье «Самые качественные биржи для удаленных работников». Здесь вы найдете и площадки с недорогими, но при этом довольно простыми проектами, так и с зарубежными, сложными, интересными и довольно щедрыми в плане оплаты заказами.

Первые шаги

Ну а чтобы ваши поиски работы увенчались успехом в кратчайшие сроки, вот вам небольшой инструктаж , как действовать новичку на бирже:

Не допускаем ошибок: на чем «подрываются» начинающие фрилансеры?

Чтобы ваша карьера удаленного работника не накрылась медным тазом и не закончилась не начавшись, примите во внимание ряд наиболее распространенных ошибок, которые совершают практически все «зеленые» фрилансеры, и постарайтесь их избежать.

Ни в коем случае не относитесь легкомысленно к своему рабочему месту

Несмотря на то, что многие удаленные работники начинают свою карьеру в домашних условиях, имеет смысл подумать об аренде отдельного офиса, рабочего места или, как минимум, выделить себе комнату в квартире, обустроив ее под кабинет. Организация рабочего пространства просто необходима . Поверьте, лежа в кровати с включенным телевизором крайне сложно настроиться на рабочий лад.

Диверсифицируйте свои риски и никогда не полагайтесь на одного единственного заказчика

Даже принимая во внимание тот факт, что многие компании относятся к свободным работникам с большим уважением, ценят их труд и нередко платят больше, нежели своим штатным сотрудникам, впадать в благодушие вам не стоит. Каким бы ценным работником вы ни были, от ваших услуг отказаться намного проще, нежели уволить офисного сотрудника.

Предусматривайте в своем бюджете возможные периоды простоя и безработицы

Без временного отсутствия заказов во фрилансе, к сожалению, никуда не деться. Именно поэтому я советую вам ежемесячно откладывать небольшую сумму в качестве неприкосновенного запаса на случай, когда один проект будет завершен, а другой еще не найден. Такая финансовая защита вашего тыла позволит вам принять простои в работе как что-то неотъемлемое и обыденное. Ах да, не забывайте о том, что вам понадобятся деньги на отдых. Поскольку отпускных во freelance не предвидится , вам нужно будет позаботиться о финансовой составляющей самостоятельно.

Не пускайте дела на самотек

Ваш профессионализм в том, за что вы берете с заказчика деньги, должен быть на одном уровне с ваши профессионализмом в вопросе ведения дел. Старайтесь примерно четверть рабочего дня уделять делам административного и маркетингового характера. В моменты завала, когда накапливается очень много работы, нетрудно потерять бдительность, прекратить поиск новых заказчиков и решить, что загруженность работой – явление постоянное . Без контроля собственного бизнеса успех не возможен. Трудные времена и серьезные трудности возникнут буквально из ниоткуда, если вы не научитесь деловодству, не сможете свести дебит с кредитом.

Ну и напоследок несколько полезных советов, которые помогут вам на старте вашей карьеры удаленного работника:

Не бойтесь трудностей в начале пути

Умение идти через тернии к звездам очень пригодится вам в свободном плавании. Навыки самомотивации на работу, планирования рабочего времени, умение найти клиентов и обустройство рабочего места – все это будет просто необходимо на первых порах, чтобы заложить крепкий фундамент для карьеры фрилансера.

Будьте осторожны и не доверяйте никому

Возьмите себе за правило работать только по предоплате . Не нужно быть слишком доверчивыми по отношению к незнакомым людям, если не хотите остаться у разбитого корыта. После того как проект выполнен в полном объеме, не спешите сразу же передавать его в распоряжение заказчика. Отправьте небольшую часть на проверку, пусть работодатель удостоверится в том, что работа выполнена, и оплатит ее. Только после этого вы можете смело отправлять ему работу. Если же человек отказывается платить, прощайтесь. Предоплату вы оставляете себе, чтобы окупить потраченные на выполнение проекта силы и время.

Заранее составляйте техническое задание и обсуждайте объемы предстоящих работ

Подробно составленное ТЗ и обозначенный объем работ – неотъемлемая составляющая вашего взаимодействия с заказчиком. Это позволит вам избежать недопонимания с работодателем касательно того, за что вы берете деньги, и что обязуетесь выполнить, подстрахует в том случае, если от вас будут требовать реализации большего объема работ, чем оговаривалось в начале.

Умейте говорить «Нет!»

Поймите, что всех денег мира заработать не удастся , а потому необходимо научиться отказывать людям. Рассчитайте свое время так, чтобы его хватало на выполнение всех заказов в заранее оговоренные сроки. Не распыляйтесь, ведь от этого будет страдать качество вашей работы и, как следствие, ваша репутация. Не спешите загрузить все свое время заказами, ведь никто не отменял походы в кино, отдых, реализацию собственных проектов и обычное валяние на диване.

Открывайте ИП

Вопрос с выплатой налогов – серьезная и, как правило, не решенная многими фрилансерами проблема. Зарегистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя, регулярно пополняйте государственную казну налогами и спите спокойно. Налоговики не будут ломиться в ваши двери, а пенсионные отчисления будут накапливаться и работать на благо вашей старости.

Объединяйтесь с единомышленниками

Случаи, когда фрилансеры объединяются и работают в команде над выполнением сложных проектов, — не такая уж и редкость. Найти вакансию для работы в группе можно на одном из тематических форумов. Вполне возможно, что такое сотрудничество перерастет в открытие собственной фирмы, и вы сможете навсегда забыть о работе по найму . Искать заказчиков в этом случае вы сможете все через те же биржи фриланса.

Резюме

В общем-то, могу смело подытожить и сказать, что freelance – это отличный старт для собственного продвижения , самореализации и заработка по-настоящему достойных денег. Помимо того, что вы будете иметь приличные доходы, вы обзаведетесь драгоценным опытом, найдете новых клиентов и сможете создать потрясающее портфолио, которое, хочу заметить, никогда не будет лишним. Самое главное – не останавливаться и не переставать развиваться . Если вы чувствуете, что пришло время вырасти как профессионалу и отправиться в свободное плавание – дерзайте! Вернуться в прежнюю офисную жизнь вы всегда успеете, поэтому не бойтесь перемен.

На этом у меня все, дорогие друзья. Искренне желаю вам успехов в столь серьезных начинаниях. До скорых встреч!

Если вы нашли ошибку в тексте, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter . Спасибо за то, что помогаете моему блогу становиться лучше!

Один из самых сложных вопросов, с которым сталкивается фрилансер, как платить налоги и нужно ли это делать вообще. Давайте разберемся, как легализировать свою деятельность с наименьшими финансовыми потерями, а также избежать претензий со стороны налоговой службы.

Ответ на этот вопрос однозначный – да, нужно . Если необходимость налоговых платежей по единоразовым доходам у многих еще вызывает сомнения, то регулярные систематические доходы не оставляют выбора. Предпринимательская деятельность без регистрации и, соответственно, без уплаты налогов, влечет за собой административную и в некоторых случаях уголовную ответственность.

Фриланс может быть признан предпринимательской деятельностью, если физическое лицо регулярно получает доход от него, а не оказывает разовые услуги. За незаконную же предпринимательскую деятельность предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей при условии дохода до 1,5 миллиона рублей в год. При этом фрилансер может работать по трудовому договору, по гражданско-правовому договору, как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель. От выбора правовой формы зависит и порядок уплаты налогов.

Источники доходов и особенности оплаты налогов

Величина налоговых обязательств и сроки их перечисления могут отличаться в зависимости от того, что является источником дохода и кто заказывает работу фрилансера.

Если заказчик юридическое лицо , то между работодателем-юридическим лицом и фрилансером заключается договор гражданско-правового характера. В этом случае работодатель самостоятельно удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет.

Однако такой случай встречается очень редко, так как юридические лица не оформляют официальные трудовые отношения с работником-фрилансером.

Если заказчик физическое лицо , а оплата осуществляется электронными деньгами, то НДФЛ в размере 13% от суммы дохода фрилансер должен перечислить самостоятельно. Для этого до 30 апреля года, следующего за отчетным, нужно сдать деколарацию 3-НДФЛ, а налог оплатить не позднее 15 июля.

Распространенное явление – перечисление денег на карту исполнителя под видом возврата неиспользованных средств, чтобы избежать обязанности начислять НДФЛ. В случае если поступления носят систематический характер или суммы большие, может быть доказан коммерческий характер деятельности, что приведет к штрафным санкциям.

Как легализировать доход: все варианты

Оплата подоходного налога 13% самостоятельно (наименее предпочтительный вариант)

Независимо от того, каким видом деятельности занимается фрилансер, он обязан платить подоходный налог 13 %. Это значит, что ему предстоит документально оформлять отношения с каждым заказчиком, выдавать чеки на полученные сумму и учитывать все доходы. Затем раз в год (обычно до 30 апреля) нужно отчитываться в налоговых органах по месту жительства обо всех полученных доходах, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию можно подать следующими способами:

• личный визит в налоговую
• отправка заказным письмом с обратным уведомлением
• отправка через личный кабинет на сайте налоговой службы

Загвоздка заключается в том, что в настоящее время такой рынок труда как фриланс до сих пор законодательно не регламентирован, поэтому представители налоговой не смогут ответить на все интересующие вас вопросы.

Заключение договора с заказчиком

Каждый фрилансер может заключить с заказчиком договор ГПХ (гражданско-правового характера) . Такой способ обычно выбирают компании, оплачивающие услуги со счёта юридического лица, потому что при этом все взаиморасчёты прозрачны.

В этом случае уже компания будет платить налог на ваши доходы (те самые 13 %), да ещё и взносы в пенсионный фонд. Но здесь не всё так просто: не каждый заказчик согласится составлять и подписывать договор, ведь у него появится дополнительное бремя в виде оплаты страховых взносов и лишней отчётности.

Открытие ИП

Если вы зарабатываете только фрилансом, ваши доходы регулярны, то наилучшим вариантом будет регистрация ИП.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя открывает перед вами ряд преимуществ:

• вы официально зарегистрированы и платите налоги;
• вы официально можете работать с крупными заказчиками в лице больших компаний, которые смогут оплачивать ваши услуги через расчетный счет в банке;
• вам не нужно каждый раз подписывать договор с заказчиком, возможно выставление счета за услуги.

Существует несколько систем налогообложения для ИП:

Налоговый режим	Кто может применять?	Объект налогообложения	Ставка налога	Отчетность
ОСНО (основной или базовый)	Все ИП с любым числом сотрудников и видом деятельности	1.Доходы физического лица, с возможностью применить налоговый вычет 2.Добавленная стоимость для НДС 3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.	от 13% до 30% от 0% до 18%	Налоговый учет ведется в КУДиР. Отчетность: 3-НДФЛ за год и 4-НДФЛ. ИП платит авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет. Ежеквартальная декларация по НДС, оплата налога в особом порядке.
УСН (упрощенная система) в вариантах а) Доходы б) Доходы минус расходы	ИП с доходами ниже 150 млн. руб./год и не больше 100 человек наемных работников	а) Доходы б) Разница между доходами и расходами	а) 6%, региональные власти имеют право ставку до 1%; б) от 5% до 15% — на усмотрение региональных властей	Учет ведется в КУДиР, отчетность – одна годовая декларация. При наличии доходов ИП платит каждый квартал авансы по налогу, по итогам года – окончательный расчет.
ЕНВД	ИП в некоторых видах деятельности – сфера услуг и торговля, регионы имеют право расширить сферу применения или же отменить налоговый режим. Число сотрудников – не больше 100.	Вмененный доход, т.е. предполагаемый к получению бизнесменом.	От 7,5% до 15% — на усмотрение региональных властей.	Учет вести не нужно, отчетность ежеквартальная декларация по ЕНВД. ИП платит фиксированную сумму каждый квартал.
ПСН (патентная система)	ИП с доходами ниже 60 млн. руб./год и численность наемных работников – не больше 15 человек по всем видам деятельности ИП.	Потенциально возможный доход – определяется местным законом.	6%	Учет ведется в книге учета доходов, декларацию сдавать не надо. ИП покупает патент на срок от 1 до 12 месяцев пределах календарного года

Наиболее приемлемой для фрилансера будет упрощенная система налогообложения (УСН) .

Если фрилансер оформит ИП он будет обязан платить не только налоги, но страховые взносы. Взносы уплачиваются каждым ИП, в том числе фрилансерами, за себя, даже если нет наёмных сотрудников.

Фрилансер-ИП должен оплатить:

• Взносы на обязательное пенсионное страхование = МРОТ * 12 * 26%
• Взносы на обязательное медицинское страхование = МРОТ * 12 * 5,1%

Взносы в фонды за себя фрилансеру нужно перечислить до 31 декабря отчетного года. Можно сделать оплату частями, распределив платежи на весь год.

Инструкция по регистрации ИП

Если вы совершеннолетний гражданин Российской Федерации, для регистрации вам потребуются следующие документы :

• заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);
• копия российского паспорта;
• копия свидетельства ИНН;
• квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.

В документах на регистрацию в качестве ИП нужно указать код деятельности по справочнику ОКВЭД. Определите несколько кодов, которыми вы занимаетесь или будете заниматься.

Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту его жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте.

В случае, если в паспорте отсутствует место регистрации, то государственная регистрация индивидуального предпринимателя может быть осуществлена в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей налоговом органе по месту пребывания.

Предоставить документы в налоговую можно двумя способами: лично или в электронном виде через сайт Госуслуг.

Вас зарегистрируют как ИП через 3 рабочих дня и пришлют на электронную почту документы: лист записи гос.реестра ИП и свидетельство о постановке на учёт в налоговой.

Налоговая сообщит о регистрации ИП в пенсионный фонд, который присвоит вам регистрационный номер. Он понадобится для оплаты страховых взносов. Узнайте номер в отделении ПФР по прописке или в выписке ЕГРИП на сайте налоговой.

Если подавали заявление о переходе на УСН, то подтверждением будет его второй экземпляр с отметкой налоговой о принятии. Дополнительно в налоговой можно запросить информационное письмо о применении УСН. Иногда его спрашивают банки и контрагенты.

Регистрация в качестве самозанятого

С 1 января 2019 года в России начнет действовать новый налоговый режим - налог на профессиональных доход, а в народе просто «самозанятость». Он поможет людям, осуществляющим незаконную предпринимательскую деятельность, а также фрилансерам легализировать свою деятельность и уплачивать налог по сниженной ставке - 4-6%.

В отличие от ИП, самозанятый не имеет права нанимать сотрудников и заключать с кем-либо трудовой договор. Но есть и другие отличия: самозанятые не предоставляют налоговую отчетность в соответствующие органы.

Что известно сейчас о новом налоговом режиме?

• В зависимости от характеристик конечного покупателя товаров (работ, услуг) налогоплательщики налога на профессиональный налог будут обязаны применить ту или иную налоговую ставку (4% при реализации физическим лицам и 6% при реализации организациями или ИП).
• У самозанятых лимит доходов - 2,4 млн рублей в год. Но сумма дохода в месяц не имеет значения - отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет.
• Самозанятый сам будет решать, какие поступления он будет считать доходом, а какие нет. Человек просто «привяжет» карту своего банка-партнера в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически.
• Самозанятым не понадобятся кассовые аппараты. ФНС разработала приложение-кассу, через которое самозанятые могут встать на учет, проводить платежи, получать электронные чеки, отчислять налоги. Данные о легализации дохода будут передаваться автоматически в налоговые органы.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит и для тех, кто сдает квартиры в аренду.

Учет доходов, поступающих на электронные кошельки

Фрилансеру, зарегистрировавшемуся как ИП, нужно завести электронный кошелек именно на ИП. Почему не рекомендуется использовать кошелек, зарегистрированный на физическое лицо? В этом случае есть определенные риски при проверке налоговыми органами. Во-первых, поступления на электронный кошелек могут быть не только платой от заказчиков, но и вашими личными переводами из других источников или переводами родственников. Во-вторых, все поступления на электронный кошек в таком случае могут быть расценены налоговой как доход физлица, который подлежит декларации, уплате с него НДФЛ плюс начисленных штрафов и пеней.

ИП и юридические лица за поставленные услуги, товары, проведенные работы могут производить расчеты электронными деньгами только с физическими лицами. Что касается расчетов друг с другом, то использование ЭДС запрещено.

В случае, когда за рабочий день на электронный кошелек поступает несколько платежей, тогда они могу быть занесены в Книгу учета доходов и расходов единой суммой, с пояснением, что деньги получены за товары (услуги) от физических лиц. Оптимальным вариантом является наличие расшифровки клиентской базы, тогда при проведении проверки можно будет идентифицировать все денежные приходы. Когда комиссия за перечисленные от покупателя деньги взимается за счет продавца, то в доходной части должна отражаться вся сумма оплаты, полученная от покупателя, уменьшение на размер комиссии не проводится.

Комиссию системы за проведение операций можно признать как расход толко при УСН 15%.

Для налоговой также нужно предусмотреть наличие подтверждающих документов. Для фрилансера-ИП это будет договор с платежной системой, какие-либо реестры о поступлении средств на счет кошелька (подойдут ежемесячные, в реестрах за день нет необходимости) и выписка банка по р/с, на который вы выводите деньги.

Штрафы и ответственность за неуплату налогов

Фрилансер занимается предпринимательской деятельностью, и если он не платит налоги на получаемый доход, то такая деятельность становится незаконной. Налоговой инспекции предстоит доказать, что фрилансер получает доходы систематически, тогда по ст. 14.1 КоАП ему грозит штраф от 500 до 2000 рублей. Если государству нанесён ущерб в крупном (2,25 млн рублей) или особо крупном (9 млн рублей) размере, то такому специалисту уже будет грозить арест на срок до полугода, до 480 часов исправительных работ или штраф до 300 000 рублей.

Кроме того, возможны следующие варианты развития событий:

Банк может заблокировать вашу карту. Все операции в банках проверяет финмониторинг. Если что-то покажется подозрительным, ваш счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требования закона и ЦБ . Ему подчиняются все банки.

Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.

Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.

По статье 119 Налогового кодекса РФ, за каждый месяц просрочки по неуплате налога, начиная с 1 мая грозит штраф в размере 5 % от суммы налога, но не более 30 % от общей суммы. Если вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то вам грозит штраф в размере 20 % от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ. Эта же статья налогового кодекса предусматривает штраф в размере 40 % от суммы налога (вместо 20 %), если неуплата была совершена умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.

Налоги с доходов в РСЯ и AdSence

Если основной статьей доходов владельца сайта является РСЯ, то в этом случае «Яндекс» предлагает 2 варианта сотрудничества:

• Заключение гражданско-правового договора с физическим лицом, если доходы в течение года не превышают 300 тысяч рублей. В этом случае «Яндекс» выступает налоговым агентом и перечисляет подоходный налог (13%) и страховые взносы.
• Партнерство с индивидуальным предпринимателем (при величине доходов более 300 тыс. р. в год). В этом случае обязанность по уплате налога 6% от суммы прибыли, страховых взносов и подаче налоговой отчетности ложиться на плечи ИП.