Как получить ключ электронной подписи для налоговой? Как продлить сертификат ЭЦП (электронной цифровой подписи).

Получить ключ электронной подписи для налоговой можно несколькими способами. И сам ключ электронной подписи может быть разным. Какой подойдет именно вам, где его получить, когда и как применять - на все эти вопросы ответим в предлагаемой статье.

Электронная подпись для налоговой и не только — что это такое?

Определение электронной подписи дается в п. 1 ст. 2 закона «Об электронной подписи» от 06.04.2011 № 63-ФЗ (далее — закон № 63-ФЗ). Согласно этому определению основная функция электронной подписи — идентификация лица, подписавшего электронный документ. Документы в электронной форме сегодня приобретают все большее распространение.

Отчетность в электронной форме обязаны представлять:

• все плательщики НДС;
• организации с численностью более 100 человек — в ФНС;
• работодатели с численностью работников от 25 человек — документы, содержащие сведения о доходах физлиц и НДФЛ, и отчеты в ПФР и ФСС.

Электронный отчет без наличия электронной подписи сдать нельзя, так как системы приема отчетов и деклараций не смогут идентифицировать подателя этих электронных документов.

Закон № 63-ФЗ в ст. 5 выделяет такие виды электронных подписей:

Рисунок 1. Виды электронных подписей в соответствии со ст. 5 закона № 63-ФЗ

Простая подпись — это вид идентификации, формируемый с помощью пароля, кода или других средств.

Усиленная электронная подпись (УЭП), как показано на рис. 1, делится на 2 вида:

• квалифицированную;
• неквалифицированную.

Общими чертами этих 2 видов УЭП является то, что они формируются с применением криптографии (шифрования) для преобразования информации, вносимой на ключ, более точно идентифицируют лицо, которое подписало документ с помощью такой подписи, контролируют возможные изменения, внесенные в документы уже после их подписания. Еще одна общая черта для УЭП — это то, что они создаются с использованием специальных приспособлений для электронной подписи.

Квалифицированная усиленная электронная подпись дополнительно подтверждается квалифицированным сертификатом. В процессе ее создания и проверки используются специальные средства подтверждения подписи в соответствии с требованиями закона № 63-ФЗ в редакции закона «О внесении изменений…» от 30.12.2015 № 445-ФЗ.

Квалифицированную усиленную электронную подпись предоставляют сертификационные центры. Неквалифицированную усиленную электронную подпись можно получить без сертификационных центров, пройдя процедуру идентификации.

Что можно делать, имея электронную подпись:

• Первое преимущество владельцев электронной подписи — возможность зарегистрироваться на сайтах ФНС, ПФР, ФСС и стать пользователем личного кабинета на этих электронных ресурсах.
• Второе преимущество — можно оформить электронную подпись для участия в электронных торгах на площадках государственных торгов, а ключ от данной электронной подписи подойдет и для пользователей электронных ресурсов ФНС, ПФР, ФСС и сайта госуслуг.

Как управлять налогами через личный кабинет налогоплательщика — физического лица

Любой плательщик налогов может создать личный кабинет на сайте ФНС. Это можно сделать с помощью:

• Регистрационной карты, которую налогоплательщик может получить в любом территориальном отделении ФНС, работающем с физическими лицами. Где именно налогоплательщик состоит на учете, не играет никакой роли.
• Квалифицированной электронной подписи. Ключ и сертификат проверки КЭП выдают удостоверяющие центры, аккредитованные в Минкомсвязи РФ.
• Учетной записи в ЕСИА (единой системе идентификации и аутентификации). Учетную запись в ЕСИА можно получить в отделениях почты или МФЦ при получении государственных услуг.

Еще один способ получить полноценный доступ ко всем опциям сайта ФНС для налогоплательщиков — получить цифровую электронную подпись. Этот способ дает возможность взаимодействовать с ФНС и без открытия личного кабинета. Например, для подачи заявления в электронном виде на регистрацию предприятия или ИП или на внесение изменений в учредительные документы создание личного кабинета не является обязательным, а наличие цифровой электронной подписи необходимо.

Что можно делать в личном кабинете на сайте ФНС физическому лицу?

Что дает человеку личный кабинет на сайте ФНС:

• Налогоплательщик — пользователь личного кабинета всегда в курсе того, какой налог начислен, когда его необходимо оплатить. Физическое лицо — налогоплательщик может в режиме онлайн провести сверку с ФНС.
• Получает актуальные формы квитанций на оплату (с учетом территориальных особенностей).
• Имеет своевременную и полную информацию о ставках налогов, возможности оформления льгот.
• Имеет возможность подавать заявления в ФНС, получать ответы, письма, уточнения и разъяснения.
• Оплачивать налоги через специальную форму оплаты.
• Скачивать, заполнять, направлять декларацию 3-НДФЛ.

Аналогичные возможности предоставляют пользователям и личные кабинеты на сайтах ПФР и ФСС. На сайте ПФР пользователи могут рассчитать свою пенсию, внести или уточнить данные о своем стаже, обратиться за начислением пенсии, подать документы и прийти в ПФР уже только на этапе назначения пенсии и получения пенсионного удостоверения.

Что получает юрлицо, оформив в ФНС электронную подпись

Юридическим лицам оформление личного кабинета на сайте ФНС тоже выгодно, так как позволяет:

1. Знать все о том, какие налоги начислены, сколько зачислено оплаты, делать сверки и получать сведения о существующих переплатах или недоимках.
2. Получать и отправлять запросы и письма в ФНС.
3. Получать консультации.
4. Экономить время: обращаться в ФНС не выходя из офиса.

Личным кабинетом юридическое лицо может пользоваться, имея неквалифицированную электронную подпись.

Если предприятие оформило сертификат на пользование ключом электронной подписи, обладающей всеми признаками квалифицированной, то оно может сдавать отчетность через специальные ресурсы сайтов ФНС, ФСС и ПФР. Кроме того, есть возможность сдачи электронной отчетности через операторов электронной отчетности. Потребитель вправе самостоятельно выбрать самый удобный для себя способ.

Как сделать электронную подпись для налоговой инспекции

Электронную подпись для налоговой отчетности можно сделать в одном из удостоверяющих центров, имеющих лицензию Минкомсвязи. Предварительно необходимо подготовить пакет документов. Максимальный пакет для юрлица включает:

• копию учредительного договора;
• копию устава;
• копию приказа о назначении директора;
• паспортные данные, СНИЛС и ИНН директора;
• копию свидетельства о регистрации юридического лица;
• копию свидетельства о постановке на налоговый учет;
• выписку из ЕГРЮЛ, полученную не позднее чем за полгода до обращения в удостоверяющий центр (иногда «срок свежести» выписки из ЕГРЮЛ может быть иным — уточните этот момент в том сертификационном центре, куда обратитесь за получением ключей и сертификата электронной подписи).

Конкретный удостоверяющий центр для формирования ключа подписи может затребовать не все документы. Состав пакета лучше заранее уточнить.

ИП может не только обратиться в удостоверяющий центр. У физических лиц есть возможность получения электронной подписи в территориальном отделении налоговой инспекции или через получение учетной записи ЕСИА в одном из почтовых отделений или в МФЦ.

Порядок обращения мало чем отличается от работы с удостоверяющим центром. Также необходимо подготовить копии учредительных документов и документов, удостоверяющих личность владельца подписи, и обратиться за получением электронной подписи. Удостоверяющий центр есть и в структуре ФНС России.

Как получить сертификат удостоверяющего центра ФНС России

Удостоверяющие центры ФНС России созданы для того, чтобы проводить сертификацию и автоматизацию обмена данными между государственными предприятиями, входящими в систему обмена электронной информацией.

В связи с этим физлицо, не являющееся должностным лицом госпредприятия, или юридическое лицо, не являющееся государственным предприятием, получить сертификат удостоверяющего центра ФНС России не могут.

Для государственных предприятий и должностных лиц, наделяемых правом электронной подписи, сертификация проводится в установленном регламентом порядке. Первый документ, с которым необходимо ознакомиться таким потенциальным заявителям, — Положение об инфраструктуре удостоверяющего центра Федеральной налоговой службы (Москва, 2013), которое можно скачать на сайте ФНС.

Электронная подпись для отчетности: как проверить актуальность на сайте налоговой

Обладатели сертификатов цифровой подписи могут проверить ее актуальность на сайте государственных услуг. Путь к проверке прост. Нужно войти на сайт по ссылке www.gosuslugi.ru/pgu/eds. Открывшийся сервис позволяет проверить подлинность (актуальность) сертификата и электронных документов цифровой подписи.

Каково назначение сертификата ключа ЭЦП читайте .

Для проверки в открывшейся форме выбирают тот сертификат или электронный документ, который необходимо проверить, набирают код подтверждения (антибот). После короткого времени ожидания система выдаст результат, является ли выбранный документ электронной подписи актуальным.

Как правило, если сертификат оформлен предприятием, имеющим лицензию Минкомсвязи, проблема проверки актуальности не возникает. При подключении к сервисам с использованием ключа электронной подписи в наименовании сертификата пользователь всегда видит срок действия своего ключа. За несколько недель любая система (торговая площадка или сервис ФНС) уведомляет пользователя, что время действия его сертификата подходит к концу, при каждом пользовании ключом. Задача пользователя — вовремя обратиться в свой удостоверяющий центр за продлением действия сертификата.

Итоги

Для того чтобы стать обладателем ключа электронной подписи для налоговой, юрлицу можно получить сертификат электронной подписи в одном из удостоверяющих центров, имеющих лицензию Минкомсвязи.

Физические лица могут получить регистрационную карту ФНС или оформить учетную запись ЕСИА. Для этого им придется сходить в ФНС или, для ЕСИА, в ближайшее почтовое отделение или МФЦ. Физическим лицам можно получить ключ и в удостоверяющем центре.

Приобретение сертификата ЭЦП в удостоверяющем центре, например, для участия в госторгах дает возможность владельцу такого ключа пользоваться сервисами ФНС, ПФР или ФСС, где требуется электронное удостоверение личности.

Часто сертификаты электронной подписи, приобретаемые в удостоверяющих центрах, предоставляют пользователю комплекс возможностей: открывают доступ к электронным сервисам специальных программ (например, ведение бухгалтерии онлайн), дают доступ к госторгам и сервисам ФНС, ПФР, ФСС или сайта госуслуг, где необходима электронная идентификация. Выбор в любом случае остается за пользователем.

ЭЦП может функционировать исключительно в пределах определенного срока. Поэтому в момент, когда он близиться к концу, у пользователя возникает вопрос, как продлить .

В отличие от бессрочной собственноручной подписи, электронная имеет термин действия. После его окончания использование ЭЦП невозможно. Это связано с некоторыми объективными ограничениями:

• в большинстве случаев программное обеспечение физически не даст сформировать автограф в документе;
• даже если это удастся, прострочка сертификата будет выявлена получателем, который признает ЭЦП недействительной, а сам документ – подделкой.

Период функционирования сертификата ключа

Срок действия подписи – один календарный год. Далее нужно провести перевыпуск сертификата ЭЦП.

Такое правило:

• действует во всех удостоверяющих центрах (УЦ);
• установлено с целью обезопасить подписанта и других участников документооборота;
• дает возможность убедиться, что сертификат ключа не утрачен и находится у владельца;
• соответствует международной практике урегулирования подобных отношений.

Продление сертификата ЭЦП нужно произвести до истечения срока действия текущего.

Процесс перевыпуска только в общих чертах определен законодательно. Большая часть норм по этому поводу устанавливается самим УЦ. Это касается в том числе и сроков подачи заявки. УЦ обычно обязывают клиентов обращаться за продлением действия ключа за 20 дней до истечения срока действующего.

Большинство центров предлагают для этого два способа:

• онлайн;
• путем личного посещения.

Владельцу сертификата остается решить, как продлить .

Алгоритм самостоятельного обновления

• Зайти на сайт УЦ.
• Перейти в «Личный кабинет». Для этого авторизоваться запрашиваемым образом:

1. ввести логин – название учреждения, налоговый код, номер договора с УЦ или иные запрашиваемые данные;
2. ввести ключ аутентификации: нажать кнопку «Место хранения», а далее с помощью функции «Обзор» найти его, выбрать и открыть.

• Оказавшись на основной странице личного кабинета, зайти в раздел «Услуги». Здесь расположены варианты действий относительно сертификата ключа:

1. продление (перевыпуск);
2. блокировка;
3. отзыв.

Выбираем первое.

• Формируем заявку онлайн – вводим запрашиваемые данные. Проверяем наличие ошибок и описок. О полноте данных переживать не стоит: незаполненная графа не даст отправить заявку.
• Нажимаем «Подтвердить». Получаем сообщение о том, что:

1. заявка принята и зарегистрирована под номером (его записываем);
2. находится на рассмотрении.

• Через два-три дня владелец ЭЦП получает оповещение о результате рассмотрения на указанную им при регистрации электронную почту. Кроме того, состояние заявки можно отследить по регистрационному номеру в разделе «Услуги» – «Проверка статуса заявки».
• Ждем ответа УЦ. Если заполнили все правильно и оплатили вовремя, придет оповещение о продлении и ссылка для установки новых сертификатов.
• Кликаем «Сохранить», на запрос указываем папку-хранилище.
• Нажимаем «Подтвердить». По результатам установки откроется окошко «Сертификаты успешно установлены».

Как продлить ЭЦП при личном обращении, расскажет менеджер УЦ.

Начинающий_бухгалтер писал(а):

Подскажите, а чем отличается:
1.услуга продления регистрации с выпуском сертификата и выдачей носителя ключевой информации
2.услуга продления регистрации с выпуском сертификата без выдачи носителя ключевой информации
То есть носитель ключевой информации - это этот ключ-флешка,так ведь? И, я так понимаю, можно запросто обойтись и без него?Зачем он в принципе нужен?

Свиток: Про ЭЦП

Технология ЭЦП
Данная технология подразумевает, что каждый участник системы электронного документооборота использующего электронную цифровую подпись должен обладать (владеть) парой ключей (личный и открытый ключи подписи) . Данные с личным ключом должны храниться владельцем в тайне, открытый ключ, вообще говоря, является общедоступным и известен всем участникам системы. Личный и открытый ключи связаны математическим соотношением, таким что зная личный ключ, легко вычислить соответствующий ему открытый ключ, но не наоборот - по значению открытого ключа невозможно (за приемлемое время) найти парный ему личный ключ.

Участник системы может сформировать, посредством использования личного ключа и средства ЭЦП так называемую электронную цифровую подпись для электронных данных. ЭЦП представляет собой набор символов, представляемый в цифровом виде набором байтов, пригодном для компьютерной обработки.

Другой участник системы, может выполнить процедуру проверки подписанного электронного сообщения с использованием открытого ключа, соответствующего личному ключу (на котором сообщение было подписано). Успешное выполнение данной процедуры позволяет однозначно сделать следующие выводы:
подпись была выработана с помощью личного ключа, соответствующего открытому ключу, использованному при проверке;
данные сообщения не были изменены после выполнения процедуры подписи.

Таким образом, успешная процедура проверки ЭЦП позволяет определить пару ключей, использованных при выработке ЭЦП, и если имеется возможность достоверно определить владельца этих ключей, то можно говорить о лице, удостоверившем электронные данные своей ЭЦП, т.е. отношении данного лица к электронному документу.

Для определения владельца открытого ключа, законом предусмотрено применение карточки открытого ключа – бумажного документа, содержащего значение открытого ключа, и сведения об его владельце, заверенные собственноручной подписью владельца.

В случае если система подразумевает двух участников, они могут обменяться друг с другом карточками открытых ключей непосредственно. Это позволит им осуществлять юридически корректное электронное взаимодействие. Причем у каждой стороны будет достаточно средств, чтобы доказать в суде авторство ЭЦП другой стороны.

Когда в системе присутствуют сотни, тысячи и более участников, такой подход не является удобным из-за необходимости иметь у каждого участника карточки открытого ключа всех остальных участников системы. Накапливать информацию об открытых ключах и их владельцах, решать вопросы обеспечения всех участников этой информацией для системы с большим количеством пользователей призван т.н. удостоверяющий центр . Этот субъект системы должен быть наделен доверием всех участников.

Задачами УЦ являются:
накопление, хранение корректной информации обо всех имеющихся в системе участниках и их открытых ключах;
обеспечение всех участников системы этой информацией;
представление данной информации в виде подписанных электронных документов с данными об открытом ключе и владельце, что делает возможным автоматизированную обработку этих данных.

Для корректной работы системы с использованием удостоверяющего центра, каждый участник системы должен предоставить информацию о себе и своих открытых ключах в УЦ и получить карточку открытого ключа самого удостоверяющего центра. Это необходимо для проверки и доказательства подлинности электронных с документов, распространяемых и подписанных самим удостоверяющим центром.

Таким образом, после успешной процедуры проверки ЭЦП, для установлении владельца открытого ключа использованного при проверке подписи, участник системы документооборота может использовать электронный документ, выпущенный УЦ, содержащий информацию о владельце данного открытого ключа. Такой документ называется «цифровым сертификатом открытого ключа ». А для проверки достоверности самого цифрового сертификата необходимо проверить подпись, присутствующую в сертификате, затем убедится в том что использованный открытый ключ принадлежит УЦ обратившись к карточке открытого ключа удостоверяющего центра.

В результате, каждому пользователю системы документооборота достаточно иметь карточку открытого ключа удостоверяющего центра, и доступ к требуемые цифровым сертификатам, чтобы иметь возможность достоверно определять пользователей формирующих ЭЦП. При этом каждый пользователь доверяет УЦ в том смысле, что УЦ перед выпуском цифрового сертификата получил соответствующий экземпляр карточки открытого ключа, и внес достоверные сведения в цифровой сертификат, а также то что в случае необходимости удостоверяющий центр предоставит суду требуемую карточку.

Дополнительно Удостоверяющий центр выполняет централизованную регистрацию открытых ключей и учет карточек открытых ключей участников электронного обмена, проверку достоверности содержащихся в них данных, выпуск и распространение цифровых сертификатов, а также отзыв - досрочное выведение из обращения сертификатов в случае компрометации личных ключей их владельцев, или когда выясняется, что сведения, приведенные в сертификате не достоверны.

Досрочное выведение из обращения сертификатов, выполняется удостоверяющим центром путем формирования «Списка отозванных сертификатов» (СОС) - электронного документа, содержащего информацию о цифровых сертификатах, срок действия которых еще не истек, а информация в которых недостоверна.
Еще одним преимуществом использования сертификатов и СОС, является то что авторство ЭЦП может быть установлено при помощи автоматизированной процедуры, т.е. выполняться программой без визуального сравнения значения открытого ключа с карточкой открытого ключа.

В регистрационном центре в процессе регистрации(продления регистрации) вами генерируется пара ключей - Личный ключ и Открытый ключ . Личный ключ сохраняется на так называемом носителе ключевой информации (далее - НКИ). Кроме того, удостоверяющий центр выпускает сертификат, содержащий сведения о вас(вашей организации) и вашем Открытом ключе. Этот сертификат и содержащаяся в нем информация о вашем Открытом ключе используется налоговыми органами при проверки корректности вашей ЭЦП.

В качестве НКИ Регистрационным центром РУП "Информационно-издательский центр по налогам и сборам" используются специальные аппаратно-защищенные носители (AvToken или AvPass), которые позволяют обеспечить более надежное(защищенное) хранение Личного ключа.

Если вы проходите перерегистрацию, то НКИ у вас уже должен быть , на него и сохранят ваш новый Личный ключ. Т.е. РЦ окажет вам «услугу продления регистрации с выпуском сертификата без выдачи носителя ключевой информации ».

«Внимание»

Подготовьте файлы документов: 2-3 страница паспорта (разворот с фото) и СНИЛС владельца ЭЦП, для ИП и ФЛ дополнительно страница с пропиской. Скан должен быть цветным и сделан с оригинала.

1. Запустите мастер продления электронной подписи:

Если осталось менее 30 дней до окончания В окне мониторинга системы, выполняемого раз в сутки, появится сообщение об истечении срока действия сертификата. Нажмите «продлите сертификат ЭП». .

Либо нажмите «Продлить» в главном окне программы.

…или в окне отправки/получения ответов.

Либо откройте карточку плательщика на вкладке «Ответственные лица» и нажмите по ссылке «Продлить сертификат» .

— если необходимо продлить ЭП, до окончания срока действия которой осталось больше 30 дней, для этого в программе «СБиС++ Электронная отчетность» перейдите в меню «Контрагенты» , выберите пункт «Налогоплательщики» , двойным нажатием левой клавиши мыши откройте карточку своей организации и на вкладке «Ответственные лица» откройте запись сотрудника, на которого выдан сертификат. Нажмите по нему правой кнопкой мыши и выберите «Запустить мастер продления» .

2. Выберите способ «Получить по каналам связи» и нажмите «Далее>».

3. Откроется заявка на продление электронной подписи. Реквизиты владельца, компании уже заполнены, проверьте их. Приложите сканы документов, необходимых для выпуска.

4. Приложите сканы документов, необходимых для выпуска.

5.

a.

b. «Получить подпись»

c.

d. «Ок» .

e.

6. Откроется бланк сертификата - проверьте реквизиты. Если сертификат правильный, нажмите «Сертификат верный», в противном случае - «Ошибка в реквизитах» (заявка вернется в состояние ожидания звонка менеджера, выпущенный сертификат будет автоматически отозван).

7. В «СБИС Электронная отчетность» откройте карточку вашей организации на вкладке «Ответственные лица», нажмите «Проверить заявку». В появившемся сообщении нажмите «Ок». Сертификат автоматически установится в карточку ответственного лица.

Новая ЭП готова - она отобразилась около ФИО владельца со статусом «Сертификат действителен».

Обращаем внимание, продлить электронную подпись для СБИС без визита в офис УЦ, можно если есть действующая ЭП и она выдана на лицо, имеющее право действовать без доверенности (по данным ЕГРЮЛ/ЕГРИП) .

Перед началом замены сертификата ключа подписи рекомендуем убрать все посторонние носители кроме носителя для работы с «СБиС++ Электронная отчетность» .

Любая электронная подпись, а точнее, сертификат ключа проверки ЭП выдается на ограниченный срок, на носителе - на 15 месяцев.

«Внимание» Продлить можно только действующую ЭП. Если срок действия уже закончился, то порядок продление можете уточнить по тел. 260-65-67.

1. Создайте заявку на продление:

— Если осталось менее 30 дней до окончания, на стартовой странице кабинета появится предупреждение «истекает ваша электронная подпись», кликните по нему.

Либо перейдите в реестр «Сотрудники/ Электронные подписи». У заканчивающей ЭП появится надпись «Заканчивается действие», кликните по ссылке «Продлить».

Если необходимо продлить ЭП, до окончания срока действия которой осталось больше 30 дней, или ЭП, которая не добавлена в личный кабинет (например, коммерческую), вставьте носитель, нажмите кнопку «Другие операции», выберите «Продлить имеющуюся», в открывшемся списке доступных электронных подписей выберите ту, которую нужно продлить.

2. В открывшейся заявке сведения о владельце, компании уже заполнены, проверьте их. Укажите паспортные данные.

3. Выполните генерацию новой ЭП:

a. Документы, необходимые для выпуска подписи, скопированы из прошлой заявки, проверьте их актуальность. Если данные изменились - приложите новые сканы.

b. Вставьте носитель со старой подписью и нажмите «Получить подпись» . Если на носителе несколько подписей, в открывшемся окне выберите нужную.

c. Подпишите приложенные сканы документов действующей ЭП по кнопке «Документы верны, подписать».

d. При появлении сообщения вставьте носитель, на который должна быть записана новая ЭП, и нажмите «Ок» .

e. Выполните генерацию ЭП, следуя инструкции.

4. Откроется бланк сертификата - проверьте реквизиты. Если сертификат правильный, нажмите «Сертификат верный» , в противном случае - «Ошибка в реквизитах» (заявка вернется в состояние ожидания звонка менеджера, выпущенный сертификат будет автоматически отозван).

Новая ЭП готова - она появилась в реестре «Сотрудники/Электронные подписи». Подписывать документы/отчеты можно как новой, так и старой подписью (до окончания ее срока действия).