Главная » Персонал » Поиск и зачет незачтенных авансов. Поиск и зачет незачтенных авансов Как происходит зачет аванса в 1с

Поиск и зачет незачтенных авансов. Поиск и зачет незачтенных авансов Как происходит зачет аванса в 1с

Взаиморасчеты с контрагентами - аспект работы компании, требующий повышенного внимания. Всегда важно знать, что мы должны, в какой сумме и сколько контрагент должен нам. В настоящей статье Ю.М. Бурыкин (Казанский ГАУ), к.э.н., специалист по учету в малых предприятиях, рассматривает особенности учета выданных и полученных организацией авансов. Публикация подготовлена по программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 2.0).

Таблица 1

Счета расчета по авансам

Зачет авансов (в документах Поступление товаров и услуг , Реализация товаров и услуг ) и Погашение задолженности (в документах Списание с расчетного счета , , РКО и ПКО ).

Автоматически;
По документу.

Основные принципы учета авансов

В плане счетов, включенном в программу, для учета расчетов по авансам выделены специальные субсчета, приведенные в таблице 1.

Таблица 1

Организации также могут самостоятельно выбирать счета учета авансов исходя из специфики своей деятельности. Например: счета 76.05 "Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками", 79.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами" или иные. Для полной автоматизации учета аналитика данных счетов должна совпадать с приведенной в таблице 1.

Аванс формируется как превышение суммы оплаты над задолженностью контрагента и, соответственно, отражается на одном из предназначенных для учета авансов счетов. Закрывается он документами поступления или отгрузки ТМЦ с помощью списания суммы поступления или отгрузки со счета аванса на счет расчетов с контрагентом.

Закрытие авансов в бухгалтерском учете в большинстве организаций происходит на усмотрение бухгалтера (по документу, по периодам, по ситуации, то есть вручную, или же ведется в целом на одном счете без их выделения, что, соответственно, создает большое количество вопросов у коллег бухгалтеров, использующих впоследствии его регистры учета). Для ведения бухгалтерского учета, формирующего объективные данные для анализа, необходимо закрепить в учетной политике организации правила отнесения оплаты на аванс и способ его дальнейшего погашения (автоматически, строго по документам, по поставке, после инвентаризации расчетов за период или по иным правилам, способствующим точному представлению информации руководству), если метод не закреплен в договоре.

В программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 1.6) предусмотрен механизм автоматического зачета авансов при указании счета в реквизите Счета расчета по авансам . То есть для зачета аванса необходимо указать счет или наоборот его не указывать.

В редакции 2.0 указанная выше возможность зачета авансов расширена, что позволяет оставить ручное редактирование счетов учета авансов. В случае необходимости можно добавлять новый реквизит в документах движения ТМЦ, работ, услуг и документах движения денежных средств (по операциям расчетов с поставщиками и покупателями), который называется Зачет авансов (в документах Поступление товаров и услуг , Реализация товаров и услуг ) и Погашение задолженности (в документах Списание с расчетного счета , Поступление на расчетный счет , РКО и ПКО ).

В нем предложено 3 варианта зачета (погашения) аванса на выбор:

Автоматически;
Не погашать (в документах оплаты, закрывается счет расчетов);
Не зачитывать (в документах движения ТМЦ, закрывается счет авансов);
По документу.

Итак, рассмотрим способы зачета (погашения) аванса при поступлении и реализации товаров и услуг подробнее.

Автоматический зачет авансов (учет в целом по договору)

Если организация ведет учет расчетов в целом по договору с контрагентом, сумма превышения оплаты над задолженностью или произведенной ранее отгрузкой зачитывается в выданные или полученные авансы в счет предстоящих поставок. В этом случае можно и нужно использовать автоматический зачет аванса и погашения задолженности. Для этого необходимо указать во вкладке Счета расчетов документов движения товаров счет учета авансов.

Программа автоматически проанализирует наличие выданного или полученного аванса на счете по учету авансов по данному контрагенту и договору, а также определит его сумму. Если сумма реализованного или поступившего товара больше аванса, то она списывается полностью с указанного счета расчетов по авансам , а сумма превышения относится на счет расчетов с контрагентом . В ином случае только сумма аванса, равная стоимости товара, списывается на указанный счет расчетов с контрагентом.

Для использования данного способа при оплате или погашении достаточно выбрать автоматический зачет авансов, и программа самостоятельно рассчитает, какая сумма пойдет на погашение задолженности и на счет учета расчетов с контрагентом.

Пример

Зачет аванса по документу

Этот вариант относится к случаям, когда расчеты между контрагентами учитываются строго по документу. Каждая отгрузка производится под определенный аванс, а оплата производится только по определенным документам.

Это позволяет контролировать задолженность и оплату по каждому документу, для того чтобы вовремя напомнить контрагенту о его задолженности по каждой операции.

При выборе данного варианта автоматизации в документах движения ТМЦ, работ и услуг появляется новая вкладка Зачет авансов (рис. 1) а в документах движения денежных средств новый реквизит - Документ расчетов (рис. 2).

Рис. 1

Рис. 2

В нем указывается документ движения товаров или платежный документ - аванс, который необходимо погасить, и его сумма. Если в качестве значения суммы останется ноль, программа автоматически рассчитает сумму зачитываемого аванса.

При необходимости отсутствующий документ (а точнее его реквизиты) можно ввести при помощи ручной операций.

Реквизит "Не погашать задолженность" или "Не зачитывать аванс"

Как мы уже выяснили ранее, в документах оплаты можно не погашать задолженность (сумма будет учтена на счете авансов), а в документах движения товаров можно не зачитывать аванс (сумма будет учтена на указанном счете расчетов контрагентом).

Данная опция автоматизации взаиморасчетов реализована для использования в следующих случаях:

1. Оплата товара (поставщику или от покупателя) происходит двумя частями (аванс и погашение, указывается в назначении платежа).

Если это оплата-аванс, то соответственно никакая задолженность не погашается и необходимо указать в реквизите погашение задолженности: не погашать . При поступлении второй части оплаты в документе указывается автоматически или по документу . Это позволит закрыть задолженность по документу расчетов или определить новую сумму возникшего аванса вследствие переплаты.

2. Организация принимает всю полученную или перечисленную оплату как аванс и только документами поступления и реализации ТМЦ, работ и услуг данный аванс автоматически или по документу зачитывается. Данный способ позволит определить сумму непокрытого аванса или суммы задолженности (покупателю или поставщика).

3. Товары реализуются только в счет задолженности с поставщиком, имеющийся аванс направлен на реализацию иных сделок, поэтому зачитывать его нельзя. В данном случае поступление и реализация ТМЦ, работ, услуг учитываются на счете расчетов с контрагентом, сохраняется информация о сумме непокрытого аванса, а также может быть отрегулировано, зачитываются ранее полученные авансы или нет, без редактирования счетов по учету с контрагентом.

При выборе данных опций в документах поступления и реализации ТМЦ, работ, услуг будет скрыт Счет расчетов по авансам , а в документах движения денежных средств с поставщиками и подрядчиками - счет расчетов .

Смешанный способ

Смешанный способ погашения авансов и задолженности можно использовать:

когда ведется несколько расчетов с организацией и по каждому из них устанавливается свой способ зачета аванса;
если фирма имеет большое количество договоров с контрагентом. Расчеты по каждому договору могут отличаться. Иными словами, платежным документом может производиться оплата по двум или трем договорам (указанным в назначении платежа), и по каждому из них - точная сумма, счет и способ зачета.

В этом случае нужно использовать реквизит список в документах оплаты, список документов (при оплате по документу) в документах (рис. 3).

Рис. 3

В документе оплаты можно определить, по какому договору производится оплата, как осуществляется зачет, какой документ оплачивается, в какой сумме и т. д.

Итоги

Новая редакция 2.0 "1С:Бухгалтерии 8" предоставляет возможность выбора способов отражения в учете взаиморасчетов с контрагентом.

В случае наличия в расчетах НДС при любом способе указанном выше необходимо помнить об обязанности налогоплательщика выставлять счет-фактуру на полученный аванс, а при выдаче аванса помнить о возможности зачета НДС к уплате на сумму аванса (особенно если выдача аванса и отгрузка производятся в разные налоговые периоды).

Кроме того, изначально следует закрепить способ зачета авансов в учетной политике, чтобы максимально упростить прозрачность учета расчетов и эффективно использовать указанный механизм для получения точных и объективных для руководства организации данных.

Каждый бухгалтер рано или поздно сталкивается с авансовыми платежами (будь то своим поставщикам или с авансами от покупателей) и в теории знает, что согласно требованиям НК РФ (ст. 154, п. 1; ст. 167, п. 1, пп. 2) с аванса необходимо исчислять НДС на дату его получения. О том, как это сделать на практике счёта-фактуры на аванс в программе 1С 8.3, - наша сегодняшняя статья.

Делаем первоначальные настройки

Заглянем в учётную политику компании и проверим, правильный ли режим налогообложения у нас указан: ОСНО. В разделе «Налоги и отчёты» в закладке «НДС» программа даёт нам выбор нескольких вариантов для регистрации счетов-фактур на аванс (рис. 1) (эта настройка нужна нам, когда мы выступаем в роли продавца).

Мы можем не регистрировать счета-фактуры на аванс в 1С, если:

аванс был зачтён в пятидневный срок;
аванс был зачтён до конца месяца;
аванс был зачтён до конца налогового периода.

Наше право - выбрать любой из них.

Разберём зачёт выставленных авансов и авансов от покупателя.

Учёт в 1С авансов выданных.

Для примера возьмём торговую организацию ООО «Лютик» (мы), которая заключила договор с оптовой компанией ООО «ОПТ» на поставку товара. По условиям договора мы оплачиваем поставщику аванс в размере 70%. После чего получаем товар и расплачиваемся за него окончательно.

В БП 3.0 оформляем банковскую выписку «Списание с расчётного счёта» (рис. 2).

Обращаем внимание на важные детали:

вид операции «Оплата поставщику»;
договор (при оприходовании товара договор должен быть идентичен банковской выписке);
процентную ставку НДС;
зачёт аванса с НДС автоматически (иной показатель указываем в исключительных случаях);
при проведении документа мы обязательно должны получить корреспонденцию 51 счёта с авансовым счётом поставщика, в нашем примере это 62.02. Иначе счёт-фактура на аванс в 1С не будет выписан.

Получив оплату, ООО «ОПТ» выставляет нам авансовый счёт-фактуру, который мы также должны провести у себя в программе 1С (рис. 3).

На его основании мы вправе принять сумму НДС по авансу к вычету.

Благодаря галочке «Отразить вычет НДС в книге покупок» счёт-фактура автоматически попадает в книгу покупок, и при проведении документа мы получаем бухгалтерскую проводку с образованием счёта 76.ВА. Обратите внимание, что код вида операции 02 программой присваивается самостоятельно.

В следующем месяце ООО «ОПТ» отгружает нам товар, мы его приходуем в программе с помощью документа «Поступление товара», регистрируем счёт-фактуру. Счета учёта расчётов с контрагентом не исправляем, погашение задолженности выбираем «Автоматически». При проведении документа «Поступление товара» мы обязательно должны получить проводку по зачёту аванса (рис. 4).

При оформлении документа «Формирование записей книги продаж» за февраль мы получаем автоматическое заполнение вкладки «Восстановление НДС» (рис. 5), и эта сумма восстановленного НДС попадает в книгу продаж отчётного периода с кодом операции 22.

Для отражения окончательной оплаты поставщику можем скопировать и провести уже существующий документ «Списание с расчётного счёта», указав нужную сумму.

Формируем книгу покупок, где отражается сумма нашего вычета НДС по предоплате с кодом 02 и книгу продаж, где мы видим сумму восстановленного НДС после получения товара с кодом вида операции 21.

Учёт в 1С авансов полученных

Для примера возьмём знакомую нам организацию ООО «Лютик» (мы), которая заключила договор с фирмой ООО «Атлант» на оказание услуги по доставке товара. По условиям договора покупатель ООО «Атлант» оплачивает нам аванс в размере 30%. После чего мы оказываем ему необходимую услугу.

Методика работы в программе та же самая, как и в предыдущем варианте.

Оформляем поступление аванса в 1С от покупателя документом «Поступление на расчётный счёт» (рис. 6), с последующей регистрацией авансового счёта-фактуры, которая даёт нам бухгалтерские проводки по начислению НДС с аванса (рис. 7).

Зарегистрировать счёт-фактуру на аванс в 1С можно непосредственно из документа «Поступление на расчётный счёт», а можно воспользоваться обработкой «Регистрация счетов-фактур на аванс», которая расположена в разделе «Банк и касса». В любом случае она сразу попадает в книгу продаж.

В момент проведения документа «Реализация услуги» аванс покупателя будет зачтён (рис. 8), а при оформлении документа «Формирование записей книги покупок» (рис. 9) сумма НДС с аванса полученного будет принята к вычету, счёт 76.АВ закрыт (рис. 10).

Для проверки плодов своей работы бухгалтеру обычно достаточно сформировать книги покупок и продаж, а также проанализировать отчёт «Анализ учёта по НДС».

Работайте в 1С с удовольствием!

Если у вас остались вопросы по счетам-фактурам на аванс в 1С 8.3 - смело задавайте их нам на выделенную . работают 7 дней в неделю и помогут в самых сложных ситуациях в налоговом и бухгалтерском учёте.

В поле Вид операции доступны для выбора следующие виды:

Зачет авансов – служит для зачета авансов, выданных контрагентам;
Зачет задолженности – зачет задолженности, контрагента или третьего лица;
Перенос задолженности – служит по переуступке задолженности, в том числе по договорам, счетам и документам;
Списание задолженности – применяется для списания безнадежных долгов организации как дебиторской, так и кредиторской задолженности;
Прочие корректировки – служит для корректировки дебиторской и кредиторской задолженности между контрагентами и счетами:

Корректировка долга при зачете авансов Операция Зачет авансов служит для зачета авансов, выданных контрагентам.

Проведение взаимозачета в 1с 8.3 документом корректировка долга

Для этого в документе Корректировка долга заполним необходимые поля:

Вид операции – списание задолженности;
Списание – выберем необходимую задолженность:

Допустим в 1С 8.3 необходимо списать Кредиторскую задолженность поставщику: Заполним поля поставщика (кредитора). В нашем случае – это “Вега-Транс”. Для заполнения табличной части вкладки Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) нажмем кнопку Заполнить или заполним в ручном режиме кнопкой Добавить: На вкладке Счет списания заполним соответствующий счет списания задолженности Доходы или расходы: Сформируем оборотно-сальдовую ведомость: Прочие корректировки долга Операция Прочие корректировки в 1С 8.3 применяется по дебиторской и кредиторской задолженности между контрагентами и счетами.

Корректировка долга в 1с 8.3: проведение взаимозачета

Внимание

Ответы на вопросы по программам 1С Вопрос:Как провести корректировку задолженности зачетом в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)? Ответ: Расчеты по договору (зачет) Зачет взаимных требований с контрагентом Зачет целесообразен между контрагентами, которые имеют встречные однородные требования (между контрагентами заключены два договора) с наступившим сроком исполнения обязательств. Зачет является односторонней сделкой, для проведения которой достаточно заявления одной стороны. При желании взаимозачет можно оформить двусторонним актом.

Для проведения в программе «1С:Бухгалтерия 8» операции по зачету задолженности выполните следующие действия (рис.

Пять способов произвести корректировку долга в 1с (версия 8.3)

Сформировать взаимозачет в программе 1С 8.3 Бухгалтерия. Если в организации есть задолженность перед контрагентом-поставщиком, она может в счет задолженности оказать контрагенту услуги или же поставить товары. Так же и контрагент-покупатель может поставить услуги или товары в счет своей задолженности.

Для правильного отображения таких операций в учете требуется провести процедуру взаимозачета. Процесс проведение взаимозачета в 1С 8.3 автоматизирован и выполняется посредством типового документа «Корректировка долга». Взаимозачет в 1С 8.3 между договорами контрагента Пример.

Наша организация должна поставщику 88 500 руб. за поставку материалов. В счет долга мы оказали поставщику услуги на сумму 70 800 руб. Необходимо провести взаимозачет. Создадим в программе документ «Корректировка долга» (см.
раздел «Покупки» или раздел «Продажи», подраздел «Расчеты с контрагентами»).

Корректировка долга в 1с 8.3 бухгалтерия

Для этого в документе Корректировка долга выберем Вид операции – Зачет авансов: Предположим, организация «Комфорт-сервис» предоставила услугу покупателю «Монолит» на сумму 70 000 руб. При этом организации «Комфорт-сервис» необходимо зачесть аванс предоплаты организации «Инвема» за организацию «Монолит» согласно письму: Согласно примеру в документе Корректировка долга заполним поля:

Зачесть аванс – выберем перед Покупателем;
В счет задолженности – Третьего лица перед нашей организацией;
Номер проставляется автоматически;
Дата – дата совершения взаимозачета;
Покупатель (Кредитор)- согласно примеру это плательщик «Инвема»;
Третье лицо (Дебитор)- покупатель «Монолит».

Бухучет инфо

Согласно примеру на сумму 3 149,89 руб.: После проведения документа видим сформированные проводки по взаимозачету: Если сформируем оборотно – сальдовую ведомость по счетам 60, 62, то увидим отраженный взаимозачет в 1С 8.3: Далее распечатываем акт взаимозачета: Корректировка долга при переносе задолженности При корректировке долга в 1С 8.3 Перенос задолженности служит для переуступки задолженности, в том числе по договорам, счетам и документам. Рассмотрим вариант переноса задолженности в 1С 8.3. Предприятие «Комфорт Сервис» приобретает товары у «Монолита» на сумму 118 000,00 руб.: Контрагент «Монолит» просит в письме оплатить в счет дебиторской задолженности «Комфорт Сервиса» в сумме 118 000,00 руб.

Взаимозачет в 1с бухгалтерии 8.3

Важно

У нас сформировалась проводка по взаимозачету с нашим контрагентом на сумму 4 тысячи рублей. Таким же способом можно провести взаимозачет с покупателем. Отличие заключается лишь в других параметрах шапки документа.

Взаимозачет между организациями В качестве примера рассмотрим ситуацию, схожую с описанной выше. Наша организация так же приобрела 3 офисных кресла на сумму 6 тысяч рублей у фирмы «Аквилон-Трейд». Только услугу по стрижке газона мы оказали другой компании – «Sweet Dreams Ltd.».
Предположим, что у них один и тот же владелец и нам необходимо погасить часть долга по покупке кресел предоставленной услугой. В рамках данного примера заполнение документа будет практически идентичным предыдущему. В качестве значения реквизита «В счет задолженности» укажите «Третьего лица перед нашей организацией».
Теперь вам будет необходимо выбрать сразу двух контрагентов: поставщика и третье лицо.

Как в «1с 8.3» сделать корректировку долга

Также есть возможность переносить задолженности между заключенными договоренностями. — Списание задолженности. При таком выборе вида операции осуществляется списание дебиторской или кредиторской задолженности на счет расходов или доходов. В табличной части нашего документа, в закладке с именем «Задолженность поставщика (кредиторская задолженность)» необходимо нажать на клавишу «Заполнить».

Инфо

Затем программный продукт заполнит табличную часть нужными документами, которые создают кредиторскую задолженность. Поскольку для нас интересен только последний документ, то все остальные надо удалить из списка. С целью выбора одного документа существует возможность воспользоваться клавишей под названием «Добавить».

В результате у нас получилось следующее: Скрин 3 А сейчас займемся исправлением разницы. Осуществить названное очень просто: исправьте сумму расчетов на необходимую, а именно на 960,40.

В документе по проведению взаимозачета в 1С 8.3 присутствую две вкладки с отражением списка документов, по которым сформировалась кредиторская (наша) и дебиторская задолженности (перед нами). Заполнить данные на них можно как вручную, так и автоматически. Для автоматического заполнения нажмите на нужной вкладке кнопку «Заполнить» и выберите соответствующий пункт из появившегося меню.

Обе вкладки заполняются по отдельности, но интерфейс одинаков. На первой вкладке появился документ покупки офисных кресел на сумму 6 тысяч рублей. На второй – оказание услуг по стрижке газона на 4 тысячи рублей.
Суммы различаются и это видно внизу формы (- 2 тысячи рублей). Для корректного проведения взаиморасчета откорректируем нашу задолженность перед поставщиком на первой вкладке. Установим вместо 6 тысяч рублей 4 тысячи рублей. Далее запишем и проведем документ.
Списания безнадежной задолженности; — Изменения информации по соглашению сторон; — Ошибок в случае введения бухучета; — В том случае, когда в бухгалтерию были переданы неверные данные; — Существует необходимость в перемещении долга и т.д. Почти во всех случаях такие ситуации оказываются в случае проведения акта сверки взаиморасчетов. В этом материале мы хотим показать, как в «1С 8.3 — Бухгалтерия» можно провести корректировку долга. «1С»: пример возникновения задолженности Допустим, у нас сложилась такая ситуация: подотчетное лицо — работник предприятия провайдеру оплатил услуги связи вперед на определенный период, — 3500 рублей. Провайдер продемонстрировал акты на сумму 4460,40 рублей.

Опубликовано 28.10.2017 00:22 Просмотров: 32296

Достаточно часто я вижу в базах наших клиентов одну существенную ошибку – так называемое, перекрестное сальдо на счетах учета расчетов с контрагентами. При такой ситуации по одному контрагенту может числиться аванс на счете 62.02 и сумма долга на счете 62.01, хотя, в действительности, взаиморасчеты должны быть закрыты или же отражать только один вид задолженности (дебиторскую или кредиторскую).

Такие ошибки по счету 62 приводят к некорректному расчету НДС с авансов, по счету 60 – неверному определению расходов при УСН, а также искажают показатели бухгалтерской отчетности. Давайте разбираться, какие причины могут привести к возникновению такой ситуации.

Разные договоры

В программах 1С есть возможность вести учет расчетов с контрагентами в разрезе договоров, и большинство организаций эту возможность использует (в 1С: Бухгалтерии данная настройка находится в разделе «Главное» - «Функциональность»).

Иногда, действительно, бывает так, что c одним контрагентом заключено несколько договоров. При этом по одному из них есть предоплата, а по другому – задолженность. Для отслеживания таких ситуаций в наименовании договора нужно указывать корректные реквизиты (дату и номер), тогда по ОСВ будет понятно, что состояние взаиморасчетов соответствует действительности.
Но довольно часто договоры дублируются по ошибке, из-за чего расчеты «разъезжаются» по разным субсчетам.

Если с контрагентом заключен один договор, то такую ошибку нужно обязательно исправить в первичных документах.

Для исправления ошибок прошлых периодов можно воспользоваться документом «Корректировка долга», которым задолженность или авансы с ошибочного договора переносятся на верный.

Способ зачета авансов

Еще один важный реквизит, на заполнение которого нужно обратить внимание при вводе документов, - это способ погашения задолженности в документах оплаты.

И способ зачета аванса в документах поступления и реализации.

Самый просто и удобный вариант – зачитывать авансы и задолженность автоматически. В этом случае программа сама будет анализировать состояние расчетов с контрагентом при проведении очередного документа и формировать соответствующие проводки.

Если же вы выбираете способ «По документу», то нужно будет отследить состояние расчетов вручную и указать документ, по которому зачитывается аванс или погашается задолженность. Например, такой функционал бывает необходим, если создано несколько документов реализации покупателю, и требуется отследить задолженность по каждому из них. При этом оплата может быть произведена в произвольном порядке или частями.

Но выбор данного способа требует особой внимательности, т.к. некорректный подбор документов влечет за собой неверное сальдо по субсчетам. Обязательно контролируйте в этом случае состояние расчетов в разрезе документов, включая нужную детализацию в ОСВ.

При выборе способов «Не погашать» и «Не зачитывать» анализ состояния расчетов производиться не будет, все оплаты отразятся как авансы, а все документы поступления и реализации сформируют проводки по задолженности.

Момент выполнения расчетов

В конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 в настоящее время есть настройка, определяющая, в какой момент будет осуществляться зачет авансов и погашение задолженности контрагентов. Расположена она в разделе «Администрирование», пункт «Проведение документов».

Если выбран вариант «При закрытии месяца», состояние взаиморасчетов имеет смысл анализировать только после проведения указанной процедуры.

Последовательность ввода документов

Очень часто причина перекрестного сальдо на счетах 60 и 62 кроется в том, что в ходе работы документы практически никогда не вводятся в строгой хронологической последовательности. Например, банковские выписки могут быть загружены в программу своевременно, а документы от поставщиков часто вводятся задним числом. В этом случае на момент проведения платежа фиксируется аванс, а после ввода документов оказывается, что было произведено погашение задолженности. Восстановление хронологической последовательности исправляет ситуацию.
Провести документы можно разными способами, например, в ходе процедуры закрытия месяца.

Или отдельной обработкой, расположенной на вкладке «Операции» - «Групповое перепроведение документов».

Ручные проводки

Отдельно я хочу сказать о ручных проводках по счетам учета расчетов с контрагентами. Делать их рекомендуется в самом крайнем случае, т.к. большинство операций в программе автоматизировано с помощью специальных документов. Но если необходимость в таких проводках, действительно, есть, то нужно очень внимательно заполнять все субконто, в том числе, указать документы расчетов.
Очень часто я вижу ситуацию, когда документ подобран неправильно или третье субконто в ручных проводках и вовсе не заполнено.

После таких корректировок в ОСВ с детализацией по всем субконто мы можем увидеть не очень приятную картину.

Такая ситуация будет препятствовать нормальной работе программы и корректному зачету авансов в дальнейшем. Поэтому в случае ручных корректировок очень внимательно заполняйте все реквизиты и проверяйте полученный результат, а лучше совсем отказаться от ручных проводок.

Для того, чтобы был принят вычет НДС с авансов полученных, необходимо проверить в базе данных 1С 8.2 присутствие проведенных документов:

по поступлению аванса от покупателя ООО «Этюд» на сумму 400 000 руб. от 25.01.2013г.
на реализацию услуг ООО «Этюд» на сумму 300 000 руб. от 27.01.2013г.
на реализацию услуг ООО «Этюд» на сумму 350 000 руб. от 28.02.2013г.

Проведение проверки НДС к вычету с авансов полученных можно осуществить в следующем порядке:

Определить сумму зачтенных авансов полученных от покупателей по БУ в разрезе каждой налоговой ставки.
Произвести арифметическую проверку расчета НДС с зачтенных авансов в разрезе каждой ставки.
Произвести проверку суммы НДС к вычету при зачете авансов покупателей по БУ и по НУ.
Произвести проверку правильности отражения НДС, принятого к вычету, в книге покупок с НДС по БУ.

Проводки по зачету авансов полученных по бухгалтерскому учету в 1С 8.2

Проводки по зачету аванса, полученного от покупателя в 1С 8.2, автоматически создаются при проведении документа Реализация товаров и услуг:

Как отразить вычет НДС с авансов полученных в книге покупок в 1С 8.2

Создание и заполнение документа «Формирование записей книги покупок» предусматривает:

Создание документа через меню: Покупка – Ведение книги покупок – Формирование записей книги покупок;
В строке От – дата окончания налогового периода. Т.к. налоговым периодом является квартал, то в нашем примере дата документа 03.2013г. ;
Кнопка <Заполнить>;
При регистрации в книге покупок Счетов-фактур , ранее выписанных на авансы, поступивших от покупателей, формируется закладка :

Проводки, формируемые при записи в книгу покупок в 1С 8.2

Проводки по принятию к вычету НДС при зачете авансов покупателей в 1С 8.2 по бухгалтерскому учету

При включении в документ Формирование записей книги покупок записей по НДС к вычету при зачете авансов покупателей, в 1С 8.2 создаются проводки: Дт 68.02 Кт 76.АВ – на сумму принятого к вычету НДС при зачете полученных авансов:

Проводки, формируемые документом формирование записей книги покупок в 1С 8.2 по налоговому учету

В регистрах накопления по НДС были сформированы записи – в регистре НДС Покупки. Формируются строки отчета Книга покупок:

Проверка расчета «входного» НДС с суммы зачета авансов полученных в 1С 8.2

Шаг 1. Определить сумму зачтенных авансов полученных от покупателей по БУ в разрезе каждой налоговой ставки

В проводках по БУ сумма зачета (возврата) авансов полученных отражается с учетом НДС:

Дт 62.02 «Расчеты по авансам полученным» Кт 62.01 (51) – на сумму зачета (возврата) аванса с НДС;
Дт 62.32 «Расчеты по авансам полученным (в у.е.)» Кт 62.31 (51) – на сумму зачета (возврата) аванса с НДС;

Следует отметить, что такая проверка будет действительна, если в параметрах учетной политики выбран вариант Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса для выписки счетов-фактур на аванс. Для определения суммы полученного аванса сформируем по счетам 62.02 и 62.32 (меню Отчеты – Анализ счета ). По нашему примеру сумма зачтенных авансов от покупателей по счету 62.02 – ставка 18% \ 118% – 400 000,00 руб. Авансы по счету 62.32 отсутствуют:

Шаг 2. Произвести арифметическую проверку расчета НДС с зачтенных авансов в разрезе каждой ставки

Желательно осуществить арифметическую проверку по определению суммы «входного» НДС с зачтенных авансов покупателей. В проводках по БУ сумма «входного» НДС отражается – Дт 68.02 Кт 76.АВ – на сумму НДС с зачтенных авансов покупателя. Для определения суммы НДС, принятого к вычету при зачете авансов полученных от покупателя, сформируем Анализ счета 68.02 в меню Отчеты – далее выбираем Анализ счета .

Из нашего примера НДС = 400 000,00 * 18 \ 118 = 61 016,95 руб. НДС, рассчитанный арифметическим путем соответствует сумме свода проводок по НДС, рассчитанному при зачете авансов полученных – Дт 68.02 Кт 76.АВ:

Шаг 3. Произвести проверку суммы НДС к вычету при зачете авансов полученных от покупателей по БУ и по НУ

Желательно сверить отражение НДС к вычету по БУ с НДС к вычету в НУ. Сумма НДС в книге покупок по НУ отражается в регистре накопления НДС Покупки (меню Отчеты – Прочие – Список \ кросс-таблица – раздел учета НДС Покупки ). Для получения суммы НДС в книге покупок по зачтенным авансам покупателей необходимо настроить отчет. Кнопка Настройка- Закладка Отбор – в поле Вид ценности выбор значения Авансы полученные.

Из примера НДС по БУ = НДС по НУ = 61 016,95 руб.

Шаг 4. Произвести проверку правильности отражения НДС, принятого к вычету, в книге покупок с НДС по БУ

Регистром налогового учета, в котором учитывается НДС к вычету, является Книга покупок . Распечатать Книгу покупок можно через меню Покупка → Ведение книги покупок → Книга покупок . Регистр бухгалтерского учета, в котором аккумулируются данные по расчету НДС является счет 68.02 «Налог на добавленную стоимость» .

Проверим отражение НДС к вычету в 1С 8.2: