Банкротство определение и признаки. Понятие банкротства предприятий, его причины и процедуры

Понятие банкротства приведено в Законе «О несостоятельности (банкротстве)». Это неспособность должника в полном объеме исполнить свои денежные обязательства по гражданско-правовым договорам, удовлетворить требования о выплате выходных пособий и оплате труда, а также уплатить обязательные платежи - налоги, сборы, взносы ().

Признание должника банкротом находится в ведении арбитражного суда. Только он может принять соответствующее решение в случае установления (п. 1 ст. 53 Закона № 127-ФЗ). Они определяются по двум показателям: сумме долга и длительности неисполнения обязательств должником. Так, минимальный срок непогашения задолженности, по истечении которого можно обращаться в суд с заявлением о признания организации банкротом, составляет 3 месяца (п. 2 ст. 3 Закона № 127-ФЗ). А сумм долга должна быть не менее 300 тыс. руб. (п. 1,2 ст. 6 Закона № 127-ФЗ). Отметим, что отдельные категории компаний вообще .

Сущность и критерии банкротства предприятия

Если рассматривать сущность банкротства, как общественного института, то введен он был в качестве одного из рыночных механизмов, чтобы избавить экономический оборот от хозяйствующих субъектов, систематически не исполняющих свои финансовые обязательства. Что, естественно, приводит к негативным последствиям. Таким образом, одна из целей банкротства - защита кредиторов. Другая цель - реабилитация должника в случаях, когда это возможно, либо ликвидация организации, как неэффективного участника рынка. А если процедура банкротства вводится в отношении физического лица, то целью ее является освобождение гражданина от долговой зависимости и обязательств перед кредиторами, которые он уже не сможет исполнить.

В экономической литературе выделяют два основных критерия несостоятельности (банкротства). Это недостаточность имущества должника и неплатежеспособность. Данные понятия, безусловно, взаимосвязаны. Поэтому в экономической литературе встречается такое определение банкротства, как неспособность должника своевременно исполнить свои денежные обязательства и обязанности по причине недостаточности денежных средств.

Субъекты банкротства

Если рассматривать отношения, возникающие в ходе банкротства, то субъектный состав их следующий (п. 1 ст. 34 Закона № 127-ФЗ):

• должник - юридическое лицо или физическое лицо;
• арбитражный управляющий - гражданин РФ, в чьи обязанности входит проведение одной из процедур банкротства;
• уполномоченные органы - государственные органы, уполномоченные представлять в деле о банкротстве требования об уплате обязательных платежей;
• лицо, предоставившее обеспечение для проведения финансового оздоровления.

Также в деле о банкротстве могут участвовать органы власти разного уровня в случае банкротства градообразующего предприятия (

Какие бывают стадии банкротства компаний и физлиц? Что включает в себя закон о банкротстве (несостоятельности)? Как получить сведения о должниках в едином федеральном реестре?

Здравствуйте, уважаемые читатели журнала «ХитёрБобёр»! Постоянный автор сайта Денис Кудерин вновь на связи.

Тема новой публикации – банкротство. Данный материал будет интересен бизнесменам, предпринимателям, кредитным должникам, а также всем, кто желает повысить уровень своей финансовой грамотности.

Итак, начнём!

1. Что такое банкротство – определение и суть понятия

На любой стадии развития предприятия может возникнуть такой момент, когда сумма внешних долгов превысит возможности компании. Такое состояние называется «банкротством». Иногда используется другой термин – «несостоятельность».

Помимо коммерческих и финансовых организаций, банкротами могут быть признаны физические лица. Право назвать себя банкротом и быть признанным таковым появилось у граждан РФ относительно недавно – в 2015 году, когда в силу вступил соответствующий законодательный акт.

Предприятия и компании, признанные банкротами, вносятся в единый федеральный реестр.

Жителям Москвы с ситуациями, которые связаны с долгами, поможет юрист по банкротству Носков Игорь Юрьевич.

Корпоративные споры, банкротство предприятий и физических лиц, задолженности, нарушение договорных обязательств – любая из этих ситуаций требует участия профессионала с большим опытом и обширным портфолио успешных дел, способного разобраться в ситуации и проконсультировать любую из сторон.

Записаться на консультацию к Игорю Юрьевичу можно посредством заполнения простой формы на сайте. После отправки заявки с вами свяжутся в течение 15 минут.

2. Виды и признаки банкротства

Само по себе банкротство не освобождает от долгов полностью. Несостоятельность компаний и индивидуальное банкротство – это, прежде всего, право выполнить долговые обязательства иным способом, нежели проводить регулярные денежные отчисления.

Пока у должника есть имущество, он будет продолжать рассчитываться с кредитором. Правда, в случае физических лиц список объектов личной собственности, подлежащей реализации, ограничен. Например, никто не вправе забрать у человека его единственное жильё.

3. Процесс банкротства – стадии

Процедура банкротства представляет собой длительный и поэтапный процесс. Всё начинается с заявления о признании должника несостоятельным. Подать такую бумагу может сам должник (компания или физлицо) либо кредиторы предприятия или гражданина.

Как было отмечено выше, банкротство может быть использовано частными лицами и компаниями как способ ухода от долговых обязательств или введения заинтересованных лиц в заблуждение.

Задача арбитражного суда и его представителей – разобраться во всех тонкостях и нюансах рассматриваемого дела и учесть все субъективные и объективные признаки несостоятельности.

После регистрации заявления суд тщательно проверяет признаки разорения. Далее в отношении юридических и физлиц проводятся определенные мероприятия, которые называют стадиями или процедурами банкротства.

Рассмотрим их подробнее.

Стадия 1. Наблюдение

Наблюдение больше касается юридических субъектов (банков, фирм, заводов и фабрик): оно проводится с целью сохранения имущества должника и анализа финансового положения компании. Долгосрочная задача наблюдения – определить будущее организации.

По закону данная стадия не может длиться больше 7 месяцев. На этот период назначается временный управляющий.

Этот человек должен определить:

• можно ли погасить задолженность предприятия;
• возможно ли восстановление платежеспособности компании;
• достаточно ли у компании активов для покрытия судебных издержек;
• есть ли способы выплатить зарплату сотрудникам.

На стадии наблюдения проводится собрание кредиторов и обсуждается дальнейший ход процесса банкротства. Выясняется, можно ли заключить мировое соглашение или потребуется провести более действенные процедуры – санацию, смену управления, конкурсное производство. Вопросы решаются голосованием кредиторов.

Стадия 2. Оздоровление

Оздоровление (санация) проводится с целью восстановить платежеспособность предприятия. Компанией продолжают управлять прежние владельцы, но они ограничиваются в своих правах – например, не могут совершать сделки относительно распоряжения собственным имуществом.

Для физических лиц аналогом данной стадии (процедуры) выступает реструктуризация – пересмотр кредитором условий долговых обязательств.

Специальное лицо, назначенное судом, управляет имуществом с целью удовлетворения требований кредиторов.

Конкурсное производство вводится сроком на 12 месяцев и при необходимости продляется еще на полгода. Продление срока возможно в случае, когда реализация имущества ещё не закончена.

В отношении физических лиц вводятся аналогичные санкции – арест имущества и продажа на свободных торгах.

Стадия 5. Мировое соглашение

Такая процедура возможна на любом этапе процесса банкротства, даже после объявления конкурсного производства. Мировое соглашение означает прекращение дела о несостоятельности и свидетельствует, что кредиторы и должник достигли компромисса.

Пример

Предприятие должно своим кредиторам около 400 000 рублей. Кредиторы подали в суд заявление по поводу признания несостоятельности.

Руководство компании решает реализовать свои товарные активы по сниженной цене и обязуется погасить существующие долги в течение 3 месяцев. Кредиторы соглашаются с таким решением и заключают с должником мировое соглашение.

Прекращение судебного спора происходит на основе взаимных уступок. Иногда в мировом соглашении задействованы третьи лица – поручители и посредники, которые принимают на себя долговые и прочие обязательства должников.

Решение о мирном урегулировании дела о банкротстве предприятия принимается большинством кредиторов. В отношении физлица также возможно прекращение судебного разбирательства, если должник и кредитор достигли компромисса.

Соглашение (как любой документ) заключается письменно и содержит указание сроков исполнения обязательств должников и прочих условий сделки.

В случае неисполнения обязательств договора арбитражный суд вправе расторгнуть мировое соглашение.

Итоговая таблица по стадиям банкротства:

4. Что такое единый федеральный реестр банкротств

Единый реестр банкротств Российской Федерации – это собрание сведений, касающихся финансовой несостоятельности юридических лиц. Реестр находится в сети, в свободном доступе для всех желающих и содержит наиболее актуальные сведения о статусе предприятий, в отношении которых велись или ведутся дела о банкротстве.

Обновляется в реальном времени. Для более подробной и продуктивной работы с имеющейся информацией необходимо пройти процедуру регистрации.

До введения единого реестра получить информацию о банкротстве того или иного субъекта было гораздо сложнее. Внедрение современных технологий значительно упростило процедуру поиска нужных сведений. Вероятность ошибок в такой системе сведена к минимуму.

Торги по банкротству

В специальном разделе реестра указаны даты проведения и виды торгов, на которых осуществляется реализация имущества компаний, объявленных банкротами.

Перечисляются также предметы торгов, выставленные на аукцион – например, недвижимость (жилые квартиры и промышленные помещения), транспорт и прочее имущество, на которое судебные управляющие наложили арест.

5. Возможные последствия банкротства

Для компаний самое тяжелое последствие – ликвидация. Для частных лиц банкротство также чревато арестом имущества и его продажей на свободных торгах.

Понятие банкротства установлено фз N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», датируемым 26.10.2002. Границу между банкротством и несостоятельностью законодатель не провёл. Отсюда мы имеем формальные, но не практические синонимы. Что же такое банкротство?

Понятие банкротства

Несостоятельность (банкротство) раскрывается как зафиксированное арбитражным судом состояние должника. Когда должник больше не может:

• исполнять кредитные обязанности;
• совершать обязательные платежи;
• оплачивать труд своих работников.

Такое состояние влечёт принудительное распределение капитала должника среди других участников отношений. Ему предшествует установление судебного и кредиторского контроля.

Банкротство проходит поэтапно, разными путями и не всегда доводится до конца. Фактический статус банкрота — окончательный вердикт, тогда как является приготовлениями.

Статья 2 закона «О банкротстве» содержит объёмный перечень терминов, включая банкротство, но исключая экономическую несостоятельность. Понятие несостоятельности не существует обособленно, хотя в практике имеет более широкий смысл.

Если банкротство представляет собой конец деятельности, то из стадии несостоятельности есть выход. Можно сказать, что несостоятельность — статус, вызванный кризисными явлениями на предприятии, предваряющий банкротство, если проблемы не будут решены. Подробнее от том, что такое экономическая несостоятельность, .

Банкротство определяется через его признаки, представляющие собой потерю субъектом платёжеспособности. Дополнительная информация о понятии и признаках банкротства и несостоятельности . Должник больше не может платить по счетам, а это — не что иное, как неплатёжеспособность.

Неплатёжеспособность закон трактует, как потерю возможности отвечать по обязательствам из-за дефицита денежных средств.

Банкротству предшествует установление судебного и кредиторского контроля.

По закону, должник принятые обязательства исполнить всё равно обязан. Для этого суд идёт двумя путями с целью извлечения средств:

• через ликвидацию предприятия;
• через реорганизацию предприятия.

Неважно, продолжит ли субъект деятельность после процесса. Вначале суд назначит процедуры по финансовому спасению, чтобы должник обрёл возможность погасить долги полностью. Иначе фирма будет реорганизована и ликвидирована, чтобы извлечь максимум.

Причины банкротства

В то время как к банкротству ведёт устойчивая неплатёжеспособность, её вызывают различные внешние и внутренние факторы. Внешние причины являются общеэкономическими; внутренние — специфичны для предприятия.

Среди внутренних причин основная масса вызвана управленческим кризисом, то есть, несмотря на их форму, проблемы вызваны неудачным руководством. Отсюда одной из мер досудебной и банкротской санации является выбор арбитражного управляющего.

Так к внутренним негативным факторам относятся зависящие от компетентности управления и эффективности денежного потока:

• неудачная финансовая стратегия;
• неэффективное использование средств производства;
• слабая аналитика и маркетинг;
• отсутствие гибких решений;
• перегруженная структура предприятия;
• недостаток оборотных активов;
• застаивание хозяйственных средств;
• затоваривание при низком спросе;
• некачественная продукция;
• устаревшие технические средства.

Особняком стоит фактор закредитованности, когда фирма имеет больше заёмных средств, чем собственных, но распоряжается ими неверно.

Закредитованность сбивает денежный поток особенно сильно, из-за чего грамотные управляющие не рекомендуют прямое кредитование при кризисе.

Внешние причины несостоятельности существуют независимо от желаний руководства, но сдерживаются верными решениями:

• мировой финансовый кризис;
• гиперинфляция;
• криминогенная обстановка;
• потеря общественного интереса;
• сильная международная конкуренция;
• нестабильная политическая ситуация.

Всё это может привести к проблемам с получением чистой денежной прибыли и затруднению расчётов с кредиторами в итоге. При этом предприятие может иметь отсроченную дебиторскую задолженность и неликвидные активы, которые всё равно помогут рассчитаться.

Критерии и рамки банкротства

Из общего понятия несостоятельности (банкротства) в ст. 2 N 127-ФЗ можно вывести основные критерии для становления должника банкротом:

1. Официальное признание несостоятельности арбитражным судом;
2. Неспособность должника выплатить государственные взносы;
3. Потеря возможности исполнять обязательства перед кредиторами;
4. Невыплата работникам заработной платы и пособий.

Однако базовых критериев недостаточно, иначе бы любой субъект с задолженностью признавался бы банкротом сразу.

Специальные содержатся в том же законе, но в статьях 3, 6, 33, а также параграфе 3. Это критерии времени и размера задолженности.

Критерий времени имеет двоякую природу. К производству принимаются дела по задолженностям свыше 3х месяцев. После принятия суд при отсутствии специальных требований даёт время на восстановление предприятия. Срок санации может растянуться до двух лет.

Установлен также минимальный размер задолженности для начала процедуры банкротства:

• 300 тысяч рублей — в отношении юридических лиц;
• 500 тысяч рублей — для лиц физических и фермерских хозяйств.

Физические лица имеют и свой особенный критерий — имущественный. Они отвечают всем имуществом, и по этой причине законом установлено, что банкротство возможно, если долг превысил стоимость имущества должника.

Срок санации может растянуться до двух лет.

Закон устанавливает разумные пределы ответственности. Для предприятий ответственность всегда стоит в рамках имущества фирмы. Граждане не лишаются единственного жилья, земли, предметов первой необходимости, домашних животных и профессиональных инструментов.

Институт банкротства

Под институтом банкротства следует понимать спектр мер, критериев и условий осуществления процедур, направленных на реорганизацию экономики конкретной фирмы в целях исполнения гражданских обязательств и улучшения обстановки страны.

Институт банкротства разработан не только в помощь должнику и кредиторам, но и для улучшения рыночной ситуации путём исключения из отношений убыточных предприятий.

Банкротство защищает все стороны, участвующие в отношениях, в том числе:

• Кредиторов — позволяя вернуть упущенную прибыль и способствуя реализации обязательств в их пользу.
• Должников — спасая от необоснованных или неразумных требований и фиксируя легитимность процедур.
• Государство — противодействуя схемам необоснованного обогащения.

Конечной целью ставится ликвидация неэффективных организаций, более уместное распределение средств и спасение фирм с производственным потенциалом.

Перед управляющими стоит задача грамотного использования имеющихся ресурсов для улучшения обстановки на предприятии.

На разных уровнях институт банкротства имеет свою ценность:

• на государственном — стабилизирует экономику, исключая из оборота пагубно влияющие на неё компании;
• на отраслевом — защищает интересы и целостность отрасли наравне с антимонопольным контролем;
• на местном — охраняет права должника, кредитора, трудового коллектива, пострадавших иных лиц.

Несостоятельность субъектов массово влияет на рыночные отношения и доверие в них, а потому контролируется на высшем уровне.

Процедуры и расходы

Законное банкротство включает не только публичное объявление должника несостоятельным, но и обязательные действия по распределению его капитала. Такие действия подразделяются на:

• оздоравливающие экономику предприятия;
• реорганизующие и ликвидирующие объект.

В порядке N 127-ФЗ «О банкротстве» сначала суд и кредиторы должны попытаться помочь фирме восстановиться. Обычно только в этом случае возможно полное удовлетворение требований к должнику.

Процедуры так называемой санации осуществляются по разным направлениям и с разной степенью вмешательства суда и кредиторов. Также они подразумевают свои издержки.

Закон предусматривает приостановление процедур в случаях, когда должник не может оплачивать деятельность арбитражного управляющего. Тогда наступает черёд ликвидационной комиссии, получающей свои вознаграждения из распределения средств фирмы должника.

Исключением из порядка банкротства может служить заявление должника о немедленной ликвидации при наличии достаточного капитала, чтобы полностью рассчитаться по обязательствам.
Так при реализации всего имущества долг уплачиваются целиком, а процедура упрощается.

Санация предприятий при банкротстве

Понятие несостоятельности (банкротства) по установленному порядку включает и комплекс мер по спасению фирмы. Делается это под судебным и кредиторским контролем. Если должником в заявлении не указана немедленная ликвидация, то процедура начинается с санации.

Под санацией закон о банкротстве подразумевает меры кредиторов, учредителей, собственников и иных лиц по предотвращению фактического банкротства. Всем участникам выгодно реорганизовать предприятие таким образом, чтобы оно могло продолжить работу и выплатить все долги.

При санации учитываются пожелания совета кредиторов и могут быть назначены рекомендованные ими управляющие. Судебные меры могут начаться и с наблюдения без передачи управления другому руководителю. Среди основных мер по санации выделяют:

• наблюдение;
• финансовое оздоровление;
• внешнее управление;
• конкурсное производство;
• мировое соглашение.

Особенность наблюдения в том, что это самая краткосрочная мера и вместе с основным процессом не может длиться дольше 7 месяцев. Кредиторы не вмешиваются, а суд ведёт учёт действий должника.

При конкурсном производстве фактически распределяется весь имеющийся капитал предприятия. Это в меньшей степени мера санации, поскольку знаменует окончание процесса.

Издержки процедуры

Особенность несостоятельности бизнеса заключается в том, что при обесценивании активов отдельных компаний убытки терпят не только их собственники-учредители, но и в целом экономика государства.

Сначала издержки несут должники в связи с осуществлением банкротства и его последствиями. Затем получается, что рассчитывается страна, поскольку общая масса активов сократилась вместе с катастрофическим снижением их цены.

Так происходит из-за предварительных издержек, которые несут собственники на этапе падения акций будущего банкрота:

• ценные бумаги практически обесценивается;
• запасы готовой продукции уходят по ценам дешевле себестоимости;
• незавершённые строительства реализуются за бесценок;
• приходится отказаться от ряда производств, даже не консервируя их, чтобы не понести ещё больше расходов.

К прямым издержкам по банкротству относятся разного рода выплаты для сопровождения процедуры:

• госорганам за справки, выписки;
• пошлины государству;
• арбитражным управляющим и их командам за труд;
• аудиторским фирмам за услуги;
• ликвидационным комиссиям;
• судебные издержки.

При банкротстве, имея не выплаченные долги, собственники продолжают терпеть ещё большие убытки по причине падения стоимости имущества ввиду приобретаемого статуса.

Официальная несостоятельность

Преимущество законного признания долгов уплаченными видится в защите интересов не только кредиторов, справедливо забирающих свою долю, но и в отсутствии давления на вынужденных должников. Также принудительное исключение убыточных организаций из отношений нормализует экономику страны, чем защищает интересы и государства.

Институт банкротства позволяет контролировать гражданские договорные отношения с объективной позиции государства. Проработанный в законе порядок, причины и критерии несостоятельности не дают нарушать права участников и способствуют удовлетворению интересов.

Простой пример ситуации, при которой юридическому лицу грозит банкротство:

Само понятие, хоть и не учитывает особенности несостоятельности как отдельной категории, содержит необходимый минимум для защиты обязательств законом.

Что означает понятие банкротства или несостоятельности компании? В каких случаях целесообразно проводить эту процедуру и почему? Какие нормативно-правовые акты регулируют осуществление подобного мероприятия в России? Разберемся подробнее в основных нюансах.

Банкротство - определение

В соответствии со стат. 2 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г. банкротство лиц подразумевает зафиксированную судом неспособность должника погасить в полной мере требования кредиторов или исполнить в полном объеме обязательства по оплате необходимых платежей. При этом должником может признаваться как предприятие-юрлицо, так и ИП-физлицо. К требованиям кредиторов относятся денежные обязательства по заключенным сделкам, а среди обязательных платежей значатся налоги, страховые и прочие сборы, взносы, перечисляемые в бюджет государства и внебюджетные фонды, включая суммы недоимок, пеней и штрафных санкций.

Субъекты банкротства:

• Должники - юридические лица и предприниматели.
• Кредиторы.
• Арбитражные управляющие.
• Государственные уполномоченные органы.

Цели банкротства заключаются в защите должника от действий кредиторов, защите кредиторов от неправомерного поведения должника. В результате проведенных мероприятий, направленных на оздоровление предприятия и сохранение его жизнедеятельности, при возможности максимально погашаются накопленные обязательства. Если же при всех принятых мерах полностью расплатиться по долгам не реально, проводится признание должника банкротом с распродажей его активов, исключением фирмы из Единого Реестра, то есть компания ликвидируется.

Таким образом, на местном уровне сущность банкротства состоит в восстановлении нормальной платежеспособности должника и конечном исполнении обязательств через реорганизацию или ликвидацию предприятия. Действующий институт банкротства на высшем уровне защищает интересы всех участников процедуры и через исключение убыточных хозяйствующих субъектов направлен на укрепление экономики и улучшение рыночной ситуации страны.

Какие существуют условия банкротства? Об этом пойдет речь далее.

Критерии банкротства предприятия

Официальное признание банкротом возможно не во всех случаях, а только при соблюдении определенных Законом № 127-ФЗ условий. Помимо обязательных оснований существуют косвенные признаки, по которым опытный руководитель уже может понять, что организация находится в кризисе. Это, прежде всего, недостаток свободных средств; низкий уровень ликвидных активов; отказ в кредитных линиях со стороны финансовых учреждений; накопление долгов по заработной плате, налогам, расчетам с контрагентами; низкая рентабельность бизнеса; жесткая конкуренция на рынке и т.д.

Но всех перечисленных базовых критериев еще недостаточно - несостоятельными могут быть признаны те должники, которые соответствуют требованиям Закона № 127-ФЗ. Эти специальные условия величины и времени задолженности перечислены в стат. 3, 6 и 33 Закона «О несостоятельности». В чем же они заключаются?

Основания для признания должника банкротом:

1. Минимальный срок задолженности для признания организации банкротом - должен составлять 3 мес. от момента их возникновения (стат. 3). При этом в производство принимаются дела по просроченным долгам свыше 3 мес., а общий период процедуры может растянуться до 2 лет с учетом времени на санацию предприятия.
2. Минимальная величина задолженности - установлена в 300000 руб. для юрлиц (стат. 6), 500000 руб. - для физлиц, а также глав КФХ (стат. 33).

Указанные основания для признания банкротом работают «в паре», то есть наличия только одного критерия для возбуждения производства недостаточно, обязательно должно соблюдаться условие по времени просрочки долгов и размер обязательств. Если говорить об индивидуальных предпринимателях, также следует помнить, что согласно стат. 24 ГК по своим обязательствам граждане отвечают всем принадлежащим им имуществом, кроме единственного жилья, личных предметов, земли, домашних питомцев и других объектов, запрещенных к взысканию гражданско-процессуальным законодательством РФ.

Обратите внимание! На владельцев юридических лиц полная имущественная ответственность не распространяется - размер ограничен величиной уставного капитала или доли в нем.

Кто может быть признан банкротом

Абсолютно несостоятельными банкротами могут быть признаны должники, не выполняющие расчеты по обязательствам более 3 мес. Инициирование процедуры возможно по желанию предприятия - добровольное банкротство или же по заявлению кредиторов, а также уполномоченных органов. Среди последних чаще всего запускают признание несостоятельности налоговые инспекции, социальные органы - ПФР или ФСС, трудовая инспекция, суд.

Если организация добровольно подает документы о банкротстве, заявление представляется в арбитражный суд по месту официальной регистрации должника. Форма составляется письменно, имеет унифицированную структуру и подписывается руководителем компании. В обязательном порядке прикладываются документы, подтверждающие накопленный размер обязательств - к примеру, по налоговым платежам, это могут быть акты сверок с ИФНС, решения или требования об уплате сумм и т.д. При наличии ходатайств их также следует предъявить.

После детального рассмотрения заявления и при обоснованности представленных доказательства арбитражным судом может выноситься решение об инициировании процедуры банкротства упрощенным или полным способом. Последовательность дальнейших действий включает проведение наблюдения, финоздоровления, конкурсного производства непосредственно погашения долгов и мирового соглашения.

Организационно-правовая форма и отраслевая принадлежность бизнеса никак не ограничивают права юрлица на инициирование процедуры банкротства. Заявить о своей неплатежеспособности могут ООО, ЗАО, ОАО, НПФ, ИП, главы КФХ, сельхозорганизации, финансовые структуры, страховые компании, ПИФ, НПФ, профессиональные участники рынка ценных бумаг, кредитные кооперативы (банкротство кредитора), застройщики, банки, физлица (путем личного банкротства гражданина) и др. Полный перечень содержится в Законе № 127-ФЗ.

Законное банкротство, защищая интересы должника и кредиторов, включает мероприятия по финансовому оздоровлению предприятия под контролем управляющего. Если изыскиваются возможности для реорганизации бизнеса, работа направлена на укрепление финансово-хозяйственной деятельности организации с постепенным погашением всех долгов и возвратом к нормальному функционированию.

Кто не может быть признан несостоятельным банкротом

В нынешних экономических условиях от кризиса не застрахована ни одна фирма. Даже нормы гражданского законодательства оговаривают, что бизнес ведется на собственный страх и риск. Безусловно, банкротство порой представляет собой максимально эффективный выход, чтобы законно справиться с проблемами. А кто не может быть признан несостоятельным согласно законодательным требованиям?

Объявить себя банкротом ни при каких условиях не могут некоммерческие религиозные или политические организации, государственные учреждения, общественные движения. По всем прочим субъектам признание несостоятельности допускается только при соответствии перечисленным основаниям банкрота - размер обязательств от 300000 руб. и срок непогашения от 3 мес. Для граждан минимальный объем долгов составляет 500000 руб. Для физлиц не ограничена возможность самостоятельно инициировать процедуру: как и в случае с юрлицами для этого потребуется подать заявление и приложить все подтверждающие документы. Разница состоит в том, что банкротством физиков занимаются не арбитражные суда, а суды общей юрисдикции по месту проживания.

Вывод - в этом материале мы рассмотрели основные моменты признания банкротства, включая признаки несостоятельности и условия для объявления должника неплатежеспособным. Конечной целью комплексных мероприятий, если невозможно в полной мере рассчитаться по долгам, становится ликвидация предприятия и исключение из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Процедура банкротства (несостоятельности) предприятий регламентируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

Банкротство предприятия – это признанная арбитражным судом неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Юридическое лицо считается несостоятельным, если соответствующие обязательства не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены. Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом, если требования к должникам в совокупности составляют не менее 100 тыс. руб. Для субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса признаком несостоятельности считается неисполнение обязательств в течение шести месяцев, при этом суммарная величина обязательств превышает балансовую стоимость предприятия-должника.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, кредитор или уполномоченные органы. Должник вправе обратиться в арбитражный суд в предвидении банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он будет не в состоянии исполнить денежные обязательства. В случае банкротства должника по вине его учредителей (преднамеренное банкротство) на них может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам. Интересы всех кредиторов представляет собрание кредиторов, в котором участвует представитель должника.

Уполномоченные органы вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом, когда обнаружены признаки преднамеренного банкротства или когда у должника имеются задолженности по обязательным платежам.

При рассмотрении дела о банкротстве предусмотрено применение следующих процедур:

Досудебная санация;

Наблюдение;

Финансовое оздоровление;

Внешнее управление;

Конкурсное производство;

Мировое соглашение.

Досудебная санация является мерой предупреждения банкротства со стороны учредителей предприятия-должника. Досудебная санация представляет собой финансовую помощь для погашения денежных обязательств, предоставляемую собственниками, кредиторами, а также за счет средств бюджетов соответствующих уровней. При погашении задолженностей в полном объеме дело о банкротстве предприятия прекращается.

Наблюдение вводится с момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и применяется с целью подготовки мероприятий, направленных либо на оздоровление предприятия либо на его ликвидацию. При этом арбитражным судом назначается временный управляющий , в функции которого входит: обеспечение сохранности имущества должника; проведение анализа финансового состояния; установление всех кредиторов; определение наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства; созыв первого собрания кредиторов.

В топливно-энергетическом комплексе управляющий не вправе отказаться от исполнения организацией-должником договора поставок, заключенных с потребителями как в России, так и за рубежом.

Введение наблюдения не является причиной отстранения руководителя должника. Однако, он может совершать только с согласия временного управляющего сделки, связанные с распоряжением имуществом, получением и выдачей займов (кредитов). Органы управления не вправе принимать решения : реорганизации и ликвидации должника; о создании юридических лиц или об участии в иных юридических лицах; о создании филиалов и представительств; о выплате дивидендов; о размещении облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; о выходе должника-юридического лица из состава участников предприятия.

Анализ финансового состояния должника проводится в целях определения достаточности имущества для покрытия судебных расходов, расходов на выплату арбитражным управляющим, а также возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника.

Временный управляющий определяет дату первого собрания кредиторов. Это собрание принимает одно из решений:

О введении финансового оздоровления (по ходатайству учредителей);

О введении внешнего управления;

Об обращении в арбитражный суд о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

О заключении мирового соглашения (в этом случае процедура банкротства прекращается).

С момента утверждения арбитражным судом принятого решения собрания кредиторов наблюдение прекращается. Временный управляющий продолжает исполнять свои обязанности до назначения другого арбитражного управляющего (в зависимости от начинаемой процедуры).

В ходе наблюдения должник на основании решения своих учредителей вправе обратиться к первому собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового оздоровления с приложением соответствующих документов (плана финансового оздоровления). Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов. Одновременно утверждаются:

Административный управляющий, осуществляющий контроль за ходом финансового оздоровления;

Сроки финансового оздоровления (которые не могут быть более двух лет);

График погашения задолженностей;

Лица, предоставляющие обеспечение уплаты задолженностей, его размер и способ (залог, ипотека, банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия, поручительство и др.).

Арбитражный суд по итогам результатов финансового оздоровления вправе ввести внешнее управление, если установлена реальная возможность восстановления платежеспособности должника или имеется ходатайство собрания кредиторов. Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления в этом случае не может превышать два года.

Внешнее управление может быть введено на основании решения собрания кредиторов без применения процедуры финансового оздоровления с целью восстановления платежеспособности должника, если такая возможность была выявлена в ходе процедуры наблюдения временным управляющим. При этом руководитель предприятия-должника отстраняется от должности, вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам, существовавшим на момент введения внешнего управления.

Арбитражным судом назначается внешний управляющий , кандидатуру которого представляет собрание кредиторов. Внешний управляющий имеет право самостоятельно распоряжаться имуществом, заключать от имени должника мировое соглашение, заявлять отказ от исполнения договоров должника. Внешний управляющий обязан разработать и представить на утверждение собрания кредиторов в течение месяца план внешнего управления, в котором предусматриваются меры по восстановлению платежеспособности должника.

Мерами по восстановлению платежеспособности могут быть: перепрофилирование производства; закрытие нерентабельных производств; ликвидация дебиторской задолженности; продажа части имущества должника; уступка прав требования должника; исполнение обязательств должника собственником имущества унитарного предприятия или третьим лицом; продажа предприятия (бизнеса) должника и др.

Продажа предприятия производится путем проведения открытых торгов. Внешний управляющий выступает в качестве организатора торгов или привлекает специализированную организацию. В ТЭК имущество продается на конкурсных торгах, где выставляется единым лотом.

После утверждения плана внешнего управления собранием кредиторов внешний управляющий руководит исполнением плана. Не позднее, чем за 15 дней до истечения установленного срока внешнего управления (который не может быть более 18 месяцев), внешний управляющий представляет собранию кредиторов отчет и вносит одно из следующих предложений:

О прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности (в этом случае процедура банкротства прекращается);

О продлении установленного срока внешнего управления (он может быть продлен на срок не более чем 6 месяцев, в ТЭК – до 5 лет по ходатайству органов государственной власти);

О заключении мирового соглашения;

О прекращении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом.

При наличии ходатайства собрания кредиторов о признании должника банкротом, а также в случае отказа арбитражного суда в утверждении отчета внешнего управляющего либо непредставления указанного отчета в установленный срок арбитражный суд может принять решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства . Арбитражным судом назначается конкурсный управляющий, который занимается реализацией процедур, связанных с ликвидацией должника:

Осуществляет инвентаризацию и оценку имущества должника;

Занимается продажей этого имущества;

Уведомляет работников должника о предстоящем увольнении;

Производит расчеты с кредиторами и т.д.

После проведения инвентаризации и оценки имущества должника конкурсный управляющий приступает к продаже этого имущества на открытых торгах. Расчеты с кредиторами осуществляются в порядке очередности, предусмотренной в соответствии с процедурой ликвидации, но вне очереди покрываются судебные расходы и расходы на вознаграждение конкурсного управляющего. Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. При недостаточности денежных средств должника они распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований. Требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, считаются погашенными.

После завершения расчетов с кредиторами конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства. Арбитражный суд после рассмотрения отчета выносит определение о завершении конкурсного производства. Это определение арбитражного суда является основанием для внесения в единый государственный реестр записи о ликвидации должника. С этого момента полномочия конкурсного управляющего прекращаются, конкурсное производство считается завершенным, а должник – ликвидированным.

На любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве должник и кредиторы вправе заключить мировое соглашение . Мировое соглашение заключается в письменной форме и содержит положения о размерах, порядке и сроках исполнения обязательств должника и (или) о прекращении обязательств должника предоставлением отступного, новацией обязательства, прощением долга либо иными способами. Мировое соглашение может быть заключено после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди. Мировое соглашение утверждается арбитражным судом, который выносит определение о прекращении банкротства.