Ли дорожные пенсионерам. Платят ли пенсионеры транспортный налог

Согласно нормам действующего налогового законодательства у граждан, которые имеют оформленное в собственность транспортное средство, возникает обязанность по уплате транспортного налога. Налоговый кодекс не предусматривает прямых норм для освобождения лиц пенсионного возраста от уплаты транспортного налога.

В системе налогов транспортный налог относят к группе региональных. Особенности его исчисления определяются не столько Налоговым кодексом РФ, сколько отдельными региональными законами. Платят ли пенсионеры транспортный налог, целиком и полностью определяется тем, в каком субъекте Российской Федерации пенсионер проживает. Именно местные власти могут предусмотреть региональные льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2016 году.

Льготы по транспортному налогу для пенсионеров

Вид льготы и ее процентное выражение обычно зависят от типа транспортного средства, его технических особенностей и/или количества транспортных средств. Льгота может предусматривать как частичное уменьшение суммы уплачиваемого транспортного налога, так и его полную отмену в отношении пенсионеров.

Должен ли пенсионер платить транспортный налог — тот вопрос, который необходимо задать специалистам налогового органа по месту регистрации пенсионера. Согласно ст. 32 Налогового кодекса РФ специалисты налогового органа обязаны бесплатно предоставлять информацию гражданам о действующих налогах и возможных льготах.

Если возможность обратиться в налоговую инспекцию отсутствует, то необходимо самостоятельно изучить принятый в том регионе, где проживает пенсионер, закон о транспортном налоге. Со всеми законами о транспортном налоге, принятыми в регионах, можно ознакомиться на официальном интернет-портале налоговой службы www.nalog.ru в разделе для физических лиц «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 с последующими поправками не предусматривает освобождения и льгот по транспортному налогу для пенсионеров в 2016 году.

В Московской области вопрос предоставления льгот регулируется отдельным законом «О льготном налогообложении в Московской области» от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ . Данным Законом пенсионеры Московской области не освобождены от уплаты транспортного налога. Льгота по транспортному налогу предоставлена отдельным категориям граждан: Героям СССР, России, участникам ВОВ, инвалидам I, II групп и некоторым другим.

При этом транспортным налогом не облагаются легковые автомобили с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил, мотороллеры/мотоциклы с мощностью двигателя не более 50 лошадиных сил. Налогоплательщику предоставляется право выбрать одно транспортное средство для оформления льготы.

Если налогоплательщик имеет право на льготу по ряду оснований, то ему необходимо выбрать лишь одно. Данное основание для получения указанной льготы определяется согласно заявлению налогоплательщика в письменной форме.

Таким образом, если пенсионер имеет соответствующий статус и на него зарегистрировано транспортное средство, отвечающее указанным критериям, он имеет право на заявленную льготу при уплате транспортного налога.

В северной столице транспортный налог регулируется Законом Санкт-Петербурга "О транспортном налоге" №487-53 от 04.11.2002 с поправками. Законом предусмотрена прямая самостоятельная льгота для пенсионеров.

Пенсионеры не платят транспортный налог за один легковой автомобиль при условии, что его мощность не превышает 150 лошадиных сил. Обязательным условием является его отечественная сборка (произведен в Советском Союзе либо в Российской Федерации). Также пенсионеры не платят транспортный налог за моторную лодку, катер или иное водное транспортное средство с мощностью не более 30 лошадиных сил.

Самостоятельные льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2016 году не предусмотрены региональным законодательством таких субъектов, как Ростовская область, Псковская область, Смоленская область, Ульяновская область, Республика Ингушетия, Республика Бурятия.

Важно проанализировать все льготы, предусмотренные региональным законом, так как гражданин, не имея прямой льготы для пенсионеров, может претендовать на льготу по иным основаниям. Например, часто освобождается от налогообложения автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил.

Из представленного анализа регионального законодательства можно сделать вывод, что ответить на вопрос, обязаны ли пенсионеры уплачивать транспортный налог, можно только после изучения регионального законодательства в месте проживания пенсионера.

Как воспользоваться льготой по транспортному налогу для пенсионеров?

Если региональным законодательством установлено освобождение пенсионеров от уплаты транспортного налога в 2016 году, то пенсионер для реализации права на льготу должен подать заявление (форма заявления свободная) в налоговый орган, указав на нормы регионального законодательства, согласно которым он наделен правом на льготу по уплате транспортного налога. Льгота — право налогоплательщика, а потому носит заявительный характер.

Заявление необходимо дополнить следующими приложениями:

• копия пенсионного удостоверения;
• копия паспорта транспортного средства (ПТС) на машину;
• копия паспорта.

До тех пор, пока пенсионер не заявит о наличии у него льготы, транспортный налог будет исчисляться по общеустановленным правилам.

В каком случае все пенсионеры не платят транспортный налог?

Согласно п. 2 ст. 358 НК РФ определенный перечень транспортных средств не облагается транспортным налогом без учета статуса налогоплательщика.

Поэтому все пенсионеры не платят транспортный налог, если являются собственниками весельных лодок, автомобилей легковых, модифицированных для управления инвалидами, моторных лодок с двигательной мощностью меньше 5 лошадиных сил, а также автомобилей, распределяемых органами социальной защиты, с двигательной мощностью до 100 лошадиных сил.

Взимание транспортного налога на территории России начало осуществляться почти 100 лет назад. Получаемые бюджетом средства направляются на формирование фонда для строительства новых дорог и реконструкции уже существующих, а также для поддержания порядка на придорожных территориях.

Налогоплательщиками являются лица, на которые зарегистрировано любое транспортное средство: наземное, водное, воздушное. Об оплате граждане узнают из полученного от ФНС письменного уведомления.

В нём уже указана сумма и срок, в который необходимо произвести платеж. Налог на автомобиль для социально незащищенных слоев населения, особенно пенсионеров, инвалидов, малоимущих, в 2015 году составляет значительную трату из семейного бюджета. Платят ли пенсионеры налог на автомобиль, и в каком размере?

Суть автоналога

Чтобы узнать, сколько платят налог с машины пенсионеры и другие граждане, необходимо воспользоваться формулой: мощность автомобиля, помноженная на действующую в регионе процентную ставку налога и срок (в месяцах), в течение которого автомобиль зарегистрирован на налогоплательщика. Кроме того, уже в следующем году плательщики получат новые уведомления, в которых сумма сбора будет значительно выше.

Это обусловлено новым методом подсчета автоналога: в формулу закладываются коэффициенты, которые указывают на возраст машины, ее экокласс и первоначальную цену. Владельцы престижных автомобилей могут получить уведомление с суммами в 2-3 раза большими, чем в прошлом году.

Размер ставки транспортного налога подсчитывается отдельно каждым субъектом РФ. Ставка зависит, прежде всего, от мощности автомобиля или другого транспорта. В среднем по стране со 100 лошадиных сил удерживается 3,5 рубля. В отдельных случаях размер ставки может доходить до 15 рублей. Однако существует установленный государством лимит — десятикратное увеличение в сравнении со среднестатистической нормой по стране. То есть, местными властями ставка, установленная на государственном уровне, не может подниматься безгранично.

Скидки по автоналогу

На государственном уровне разрешается не уплачивать сбор следующим категориям граждан, причем вне зависимости от того, являются ли они пенсионерами или нет:

• героям России или СССР, героям соцтруда;
• лицам, которые вследствие ликвидации ЧП подверглись действию на организм радиации;
• инвалидам льготы полагаются на легковые машины или мотоциклы не мощнее 100 лошадиных сил;
• один из представителей ребенка в многодетной семье может не уплачивать налог на одно транспортное средство;
• супругам или детям военнослужащих, которые погибли при выполнении своих прямых обязанностей.

Этим категориям лиц льготы по транспортному налогу на автомобиль предоставляются во всех регионах РФ как для пенсионеров, так и для трудоспособных граждан. Должен ли пенсионер платить налог на автомобиль, если он числится еще «чернобыльцем» или героем соцтруда? Даже в том случае, если гражданин, достигший пенсионного возраста, имеет дополнительный льготный статус, скидка все равно полагается на одно транспортное средство по выбору заявителя.

Такая норма закона существует для того, чтобы избежать фиктивной регистрации большого количества транспортных средств на родственников или знакомых, имеющих один из льготных статусов. Пенсионеры к тому же платят налог на вторую или следующую машину в полном объеме.

«Местные льготы»

Региональные льготы по налогам на машину в 2015 году пенсионерам достаточно разнообразны. Они вводятся в действие решением местных властей и соответствующими нормативно-правовыми актами. Полный перечень льгот пенсионерам конкретного региона можно узнать в налоговой структуре в месте проживания льготника.

Какой размер налога подлежит уплате, если машина оформлена на пенсионера? Вот некоторые примеры льготы по транспортному налогу для пенсионеров в отдельных регионах:

• Петербургским пенсионерам предоставляются достаточно обширные скидки на налог на машину. Сбор не взимается вовсе, если мощность мотора автомобиля не превышает 200 лошадиных сил, а сам пенсионер дополнительно является героем СССР, труда или России, а также орденоносцем. Совсем не взимается транспортный сбор с тех пенсионеров, автомобили которых имеют возраст более 15 лет и мотор не мощнее 150 лошадиных сил. Абсолютно все жители города, в том числе, и пенсионеры, освобождаются полностью от сбора на автомобиль, если он был выпущен до 1990 года, а мощность двигателя его не более 80 лошадиных сил.
• Пенсионеры, проживающие в Новосибирской области, не платят налог на автомобиль (мотороллеры, мотоциклы), если двигатель таковых не мощнее 40 лошадиных сил. Кроме того, 20-процентная скидка распространяется на легковые машины, имеющие маломощный двигатель — до 150 лошадиных сил. Небольшая скидка в 5% распространяется на самоходные транспортные средства, механизмы или машины на гусеничном ходу.
• В Ростовской области для получения пенсионером скидки при уплате налога на машину, гражданин должен являться: «чернобыльцем», инвалидом, ветераном ВОВ, а также героем России или СССР.
• В Саратовской области с 2002 года при уплате транспортного сбора льготниками являются герои СССР, РФ, орденоносцы, ветераны боевых действий, «чернобыльцы», инвалиды любых категорий, родители или усыновители в многодетных семьях, а также граждане, которые взяли под опеку более 3 детей.

Такое разнообразие местных привилегий по оплате автоналога обусловлено финансовыми возможностями местных бюджетов, а также демографической ситуацией в регионе и количеством зарегистрированных на территории регионов автомобилей.

Ежегодно десятки тысяч россиян становятся счастливыми обладателями автомототранспорта и водных судов. В наше время как никогда актуальны слова классика о том, что автомобиль — не роскошь, а средство передвижения. Потому и вопрос о том, как рассчитать транспортный налог, возникает отнюдь не редко.

Несмотря на неоднозначные мнения о дорожном налоге, платить его приходится всем владельцам без исключения, независимо от формы собственности. Возможно, в скором времени в средствах массовой информации появится новость об отмене налога на транспортные средства, но пока этого не произошло, каждый автовладелец заинтересован в получении объективной и достоверной информации.

Суть налога

Налог на транспортное средство - налог, относящийся к региональным, величину ставки по нему, а кроме того, период его выплаты и сроки предоставления отчётов определяют законодательные власти субъектов РФ. Таким образом, в различных местностях он значительно отличается. И фактически автовладельцы одинаковых автомобилей могут уплачивать в различных областях налог в два-три раза меньший, чем в других регионах. Кроме приведённых моментов, региональные законодатели определяют и льготы на применение подорожного налога, и условия получения этих льгот. Некоторые незащищенные слои населения вовсе освобождены от необходимости уплачивать налог, а некоторым местные законотворцы предоставляют существенные скидки.

По сути, законодатели утверждают, что денежные ресурсы, поступающие в бюджет региона в виде сборов дорожного налога, направляются на поддержание нормального состояния дорожных покрытий и строительство новых автотрасс.

• Легковые автомобили, обладающие мощностью двигателя больше ста л. с.
• Мотоциклы, мотороллеры.
• Автобусы.
• Самолёты, вертолёты.
• Яхты, парусные суда, катера, гидроциклы, моторные лодки.

Все перечисленные виды транспорта обязательны для госрегистрации в ГИБДД.

Ставка транспортного налога

Федеральными нормативными актами установлены примерные размеры ставок налога по различным видам транспорта. Реальный же объём причитающихся к уплате денежных средств устанавливается краями и областями РФ при условии, что ставки не должны быть уменьшены или увеличены больше чем в десять раз.

В ситуации, когда в каком-либо крае или области РФ не утверждён соответствующий закон о транспортном налоге, регулирующий объёмы ставки, в таком субъекте признаются действующими ставки, определённые в Налоговом кодексе РФ.

Пример по регионам

Для анализа различий в объёмах, причитающихся к выплате сумм в разных регионах России, составлена сводная таблица, где проанализированы ставки на транспортный налог по областям РФ на примере легкового автомобиля с мощностью двигателя 150 лошадиных сил.

Как видно из приведённого анализа, оплата транспортного налога в разных краях и областях может весомо различаться. Так, собственникам автомобиля в Ненецком автономном округе вовсе не придётся оплачивать какие-либо суммы. А вот владельцам автомобиля в г. Санкт-Петербурге придётся выложить по 50 рублей за каждую лошадиную силу.

Все эти ставки утверждены на региональном уровне. В каждой области и крае РФ введён свой нормативный акт о транспортном налоге. Налоговым законодательством предусмотрен такой момент, когда регион не принял соответствующий нормативный акт. Тогда ставка в этом субъекте остаётся на уровне рекомендованной федеральным законодательством. Например, на автомобиль с объёмом двигателя 150 лошадиных сил определена ставка в 3,5 рубля за л. с., то есть ежегодно уплатить нужно бы было 525 рублей. Но фактически на данный момент времени таких регионов, не принявших соответствующий закон, нет.

Налог для граждан и для предприятий

Существуют различия в процедуре расчёта и перечисления налога в зависимости от формы собственности владельца. Так, собственники транспортного средства - юридические лица должны собственными силами исчислить и перевести в бюджет региона денежные средства, а за физических лиц эту работу берёт на себя налоговая инспекция и ежегодно письменно уведомляет владельца транспорта о размере причитающейся к уплате суммы.

Кроме самостоятельного расчёта и перечисления платежей, налогоплательщики - юридические лица должны в срок до 1 февраля следующего за отчётным года предоставить инспекторам декларацию.

Если уведомление о размере платежа владельцу - физическому лицу не пришло, это вовсе не значит, что оплата транспортного налога необязательна. Задолженность за собственником всё равно будет рассчитана автоматически, и при неуплате владельца транспорта могут ждать серьёзные неприятности. Например, проблемы с выездом за границу. Причём незнание о том, что существует задолженность по транспортному налогу, никак не облегчит ситуацию, и до уплаты все полагающихся платежей выехать так и не удастся.

Чтобы не оказаться в таком неприятном положении, рекомендуется при отсутствии уведомления самостоятельно обратиться в инспекцию. Сделать такой шаг возможно по интернету в онлайн-приёмной вашей инспекции. Приложите к сообщению сканированные правоустанавливающие документы на транспорт.

Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц определены в период до 1 октября года, идущего за отчётным. Уведомления приходят с апреля по сентябрь. Если к концу сентября конверт из инспекции так и не пришел, обратитесь к налоговикам сами, не усугубляя ситуацию.

Стоит отметить, что в ситуации просрочки платежа на владельца обычно налагается штраф в объёме 20% от суммы налога, не поступившей вовремя в бюджет. Также возможно начисление пени ежедневно за всё время просрочки.

Как рассчитать транспортный налог

Если владелец транспорта не гражданин, а предприятие, рассчитывать налог необходимо самостоятельно по приведённой ниже формуле:

• Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве х налоговую ставку х (количество месяцев владения транспортом в отчётном периоде: 12).

Кроме того, если стоимость транспортного средства превышает 3 миллиона рублей, при расчёте должны быть применены повышающие коэффициенты, согласно пункту 2 статьи 362 НК РФ. Такие повышающие коэффициенты введены для транспорта стоимостью от трёх миллионов рублей и могут увеличить величину транспортного налога от 10 до 300%, т. е. максимально в три раза.

Пример

1. Расчёт транспортного налога без учёта корректировки увеличивающих коэффициентов за полный календарный год владения.

ООО «Антарес» держит на балансе транспортное средство - легковой автомобиль Toyota Land Cruiser Prado, 2010 года выпуска, стоимостью 2,8 миллиона рублей. На учёт в ГИБДД г. Москвы транспорт был поставлен в 2012 г. Объём двигателя составляет 185 л. с. Налог будет рассчитываться нижеприведенным способом.

• Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (185) х налоговую ставку (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 150 л. с. до 200 л. с. она равна 45 х количество месяцев владения транспортом в отчетном году: 12 (12: 12 = 1):

  185 х 45 х 1 = 8325.

Уплата транспортного налога в данном примере должна быть произведена в размере 8325 рублей.

2. Расчет транспортного налога без применения увеличивающих коэффициентов за неполный календарный год владения.

ООО «Антарес» приобрело в 2014 году транспортное средство Toyota Land Cruiser Prado, 2010 года выпуска, стоимостью 2,8 миллиона рублей. Автомобиль был поставлен на учёт в ГИБДД г.Москвы в апреле 2014 года. Объём двигателя составляет 185 л. с. Как рассчитать транспортный налог в такой ситуации, представлено в формуле:

• Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (185) х налоговую ставку (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 150 л. с. до 200 л. с. она равна 45 х количество месяцев владения транспортом в отчетном году: 12 (9: 12 = 0,75).

  185 х 45 х 0,75 = 6244.

3. Расчет транспортного налога с учетом увеличивающего коэффициента за полный календарный год владения.

ООО «Антарес» держит на балансе транспортное средство Mercedes-Benz Viano, 2013 года выпуска, стоимостью 4,3 миллиона рублей. На учёт в ГИБДД г.Москвы транспорт поставлен в 2013 году. Объём двигателя составляет 258 л. с. Налог будет рассчитываться следующим образом:

• Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (258) х ставка транспортного налога (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 250 л. с. равна 150) х количество месяцев владения транспортом в отчётном году: 12 (12: 12 = 1) х увеличивающий коэффициент (для данного транспорта согласно п. 2 ст. 362 НК РФ равен 1,3).

  258 х 150 х 1 х 1,3 = 50 310.

4. Расчет транспортного налога с применением увеличивающего коэффициента за неполный календарный год владения.

ООО «Антарес» приобрело в 2014 году транспортное средство Mercedes-Benz Viano, 2013 года выпуска, стоимостью 4,3 миллиона рублей. Автомобиль был поставлен на учёт в ГИБДД г. Москвы в июне 2014 года. Объём двигателя составляет 258 л. с. Как рассчитать транспортный налог в таком случае, представлено в формуле:

• Величина транспортного налога = количество лошадиных сил в транспортном средстве (258) х налоговую ставку (в г. Москве для автомобилей с объёмом двигателя от 250 л. с. она равна 150) х количество месяцев владения транспортом в отчетном году: 12 (9: 12 = 0,75) х корректирующий коэффициент для легковых автомобилей стоимостью больше трёх миллионов рублей (1,3).

  258 х 150 х 0,5 х 1,3 = 25 155.

Льготы по транспортному налогу

Федеральным законодательством предусмотрена возможность установления региональными властями различных льгот по дорожному налогу. Вводить либо нет подобные льготы и в ситуации, когда вводить и в каком объёме или для каких слоёв населения, решают законотворцы регионов. Как правило, почти все регионы оговорили в своих нормативных документах сниженный дорожный налог для пенсионеров, ветеранов войны, инвалидов и прочих наименее защищённых слоёв населения.

Ознакомиться с полным списком применяемых в определённом регионе льгот есть возможность на сайте своей инспекции. В качестве примера рассмотрим дорожные льготы по региону РФ - Ставропольский край.

Согласно Закону Ставропольского края «О транспортном налоге» (в варианте нормативного акта от 10.10.2013 № 82-кз) обязательство по перечислению взносов за транспорт полностью снимается с нижеприведённых слоёв населения, предприятий и транспортных средств в размере одной единицы транспортного средства:

• Инвалиды.
• Лица, пострадавшие от радиации во время катастрофы в Чернобыле.
• Боевые ветераны, участвующие в различных локальных конфликтах.
• Участники ВОВ.
• Общественные объединения инвалидов и коммерческие предприятия, учредители коих полностью состоят из таких общественных объединений, в случае когда число работников-инвалидов представлено не меньше половины от всех сотрудников.
• Транспортные средства, используемые предприятиями и индивидуальными предпринимателями для доставки своих сотрудников к месту труда и обратно при условии, что число мест для пассажиров в них не меньше 20.
• Религиозные объединения и структуры.

Частично снижается размер перечисления дорожного налога в отношении следующих категорий населения и транспортных средств:

• Транспортный налог для пенсионеров, владеющих легковым автосредством с мощностью до 100 л. с., уменьшен на 50% в отношении одной единицы транспорта.

Чтобы иметь возможность воспользоваться приведёнными выше льготами, налогоплательщикам физическим лицам и организациям следует подать налоговым инспекторам письмо с перечислением желаемых льгот и приложить все документы, подтверждающие наличие у них такого права.

Транспортный налог (Москва) предоставляет дорожные льготы немного шире, кроме перечисленных граждан и предприятий они включают в себя такие слои населения и организации:

• Предприятия, производящие пассажирские перевозки по городским маршрутам (не включая такси) в отношении всех автотранспортных средств, участвующих в осуществлении такой деятельности.
• Резиденты ОЭЗ «Зеленоград» на все автотранспортные средства, стоящие на их балансе сроком на пять лет с момента, когда автотранспортное средство должным образом зарегистрировано.
• Бывшие малолетние заключённые концентрационных лагерей и гетто.
• Один из родителей ребёнка-инвалида либо один из родителей многодетной семьи.
• Все собственники легкового автотранспорта с мощностью меньше семидесяти л.с. на одну единицу такого транспорта.

Транспортный налог для пенсионеров г. Москвы, напротив, окажется весомее, чем в Ставропольском крае, и будет составлять 100% от общей ставки.

Сравнение практики других стран

Россия далеко не единственная страна, в которой автовладельцам приходится делиться своими средствами с государством за право обладать транспортом. Во многих зарубежных странах есть аналоги нашего дорожного налога. Но есть и страны, где такие сборы отменены. примером может служить Франция. Там дорожный налог существовал более полувека и был отменен около 15 лет назад под давлением общественности. Особо интересным является тот факт, что налог собирался вовсе не для поддержания дорог в нормальном состоянии и не для строительства новых. Изначально он был введён для поддержания малоимущих пенсионеров в условиях кризиса... Но кризис прошел, а налог остался на полвека.

Законопроекты и тенденции

Транспортный налог в 2014 году вызвал немало споров и дебатов. Во многих регионах России проводились митинги автомобилистов за отмену налога. Такие акции проводятся регулярно на протяжении уже многих лет. И вот, казалось бы, уже ставшая привычной ситуация, когда граждане выступают, а правительство их не слышит, изменится.

В мае 2015 года в Государственную думу был внесён законопроект об отмене транспортного налога. Возможно, уже в скором времени вопрос о том, как рассчитать транспортный налог на автомобиль, полностью потеряет свою актуальность. Авторы этой инициативы предлагают решать вопросы о финансировании дорожного строительства и поддержания дорог не за счет автовладельцев, а за счет корректировки акцизов на топливо. Внесённый законопроект был зарегистрирован и направлен в комитет по бюджету и налогам для дальнейшего рассмотрения и принятия решения о выносе его на голосование депутатов.

Но пока законопроект не принял статуса закона, гражданам продолжают приходить по почте уведомления о необходимости уплатить налог, который рассылает налоговая. Транспортный налог всегда был одним из неоднозначных и вызывающих бурную полемику в обществе. Остаётся надеяться, что отмена его не за горами, государство услышит миллионную армию автовладельцев, и соответствующий закон будет принят.

Транспортный налог начисляют после покупки транспортного средства. Почти все категории граждан обязаны вносить ежегодные государственные взносы за владение автомобилем, исключением являются только некоторые категории граждан, о которых сегодня и поговорим.
Платят ли пенсионеры транспортный налог? Такой вопрос возникает у большинства пожилых людей. Наша задача — разобраться с особенностями уплаты налоговых взносов на разные категории передвижных средств, а также выявить условия получения скидки.

Основные особенности уплаты налога

В наши дни налог на передвижные средства оплачивают все граждане страны, которым принадлежит транспорт. Общий перечень лиц, которые обязаны платить данный вид налога, указан Налоговом Кодексе России, а именно — в статье 357 (далее НК РФ).
Однако, часть населения имеют льготы. Это могут быть:

• инвалиды;
• герои страны;
• женщины, в семье которых растет больше трех малышей;
• пенсионеры.

Пенсионерами считают следующих лиц:

• имеющие пенсионное удостоверение по достижению пенсионного возраста;
• получившие пенсию по инвалидности;
• потерявшие кормильца;
• пенсионеры военных структур.

Решения по «скидкам» принимаются местной администрацией и отличаются между разными населенными пунктами!

Особенности уплаты налога:

1. Льготы предусматривают 50-процентную скидку либо полное освобождение от налоговых выплат;
2. Льготные суммы направлены только на один транспорт, который вправе выбрать собственник;
3. Для предоставления скидки, пенсионер обязан уведомить налоговиков о своем намерении, предоставив письменное подтверждение с общим пакетом документации;
4. Льготу вычисляют по одному пенсионному статусу гражданина. Например, нельзя высчитывать двойную скидку, если гражданин является одновременно и пенсионером, и инвалидом;
5. Оплата транспортного налога за предыдущий год должна быть произведена до конца ноября;
6. Сумма налоговых выплат по транспорту высчитывают сотрудники налоговых органов. После этого владельцу автотранспорта высылают письменное уведомление;
7. Чем дороже машина, тем выше налог;
8. При несвоевременном внесении налоговой пошлины на государственный счет, соответствующие органы начисляют пеню, а затем штраф;
9. Виды транспорта, на которые начисляют налог: автомобиль; мотоцикл; автобус; мотороллер; самолет; вертолет; яхта; парусные суда; катер; снегоход; моторные лодки.
10. Пенсионные льготы формируются на местном уровне. Чтобы избежать переплат, государство установило ограничение - налоговая сумма может подниматься не более, чем в десять раз.

Как начисляется налог?

При расчете налога учитывают такие критерии, как:

• период владения конкретным автотранспортом — для расчетов берут полный год. Период собственности выявляют через органы ГИББД, где указаны временные промежутки, в течение которого транспорт стоит на учете;

Если в течение месяца совершена купля-продажа транспорта, то налоговый взнос обязаны оплачивать и продавец, и покупатель, не учитывая фактический период владения!

• мощность конкретного транспорта - уточняют по паспортным данным управляемого средства. Учитывается мощность двигателя, валовая вместимость, категория транспортного средства, год выпуска.

В итоге расчетная формула такова:

налоговая ставка по региону *количество лошадиных сил *период владения транспортом = сумма налога.

А для вычисления льгот, необходимо общую сумму налога разделить пополам!

Несколько интересных фактов:

• «Возраст» машины учитывают на дату 1 января наступившего года;
• Расчет льгот производится индивидуально;
• Для уменьшения выплат льготникам необходимо подать правильный перечень бумаг, о котором поговорим в следующей главе.

Льготы пенсионерам по налогу

К сожалению, все пенсионеры оплачивают налог на средства передвижения, но государство все же предусматривает льготы для пожилых людей. Вопрос определения льготных норм решает административный орган власти. Принятые льготные решения отличаются между регионами.

Можно выделить общие закономерности предоставления льгот для пожилых людей:

Оплата налога отменяется при:

• наличии специального статуса, например, инвалид 1, 2 группы; герои СССР, РФ; ветераны войны; граждане, пострадавшие от ядерных испытаний; лица, награжденные орденом Славы всех степеней;
• наличии таких транспортных средств, как: весельная лодка; моторная лодка с мощностью не более 5 лошадиных сил; инвалидные средства передвижения,
  полученные благодаря государству; речные, морские суда; трактора; молоковозы; самоходный транспорт; транспорт, предназначенный для перевозки животных. Полный перечень закреплен в статье 358 НК РФ.

Процедура оформления льгот:

Шаг 1 . Составление заявления.

Налоговая структура требует от пенсионера заявление, которое следует составить в свободной форме. В заявке нужно указать следующие данные:

• полное название отделения налоговой структуры, куда будет адресована заявка;
• ФИО должностного лица;
• фамилия, имя, отчество заявителя;
• паспортные данные собственника транспорта;
• адрес;
• контактный телефон, электронная почта;
• грамотно изложенная суть вопроса;
• общие сведения о транспорте;
• основание для оформления льготы с указанием реквизитов необходимых бумаг;
• перечень документации, который прилагается к заявке;
• дата, подпись.

Заполненную заявку можно предоставить:

• лично;
• по электронной почте — отправляем сканированные копии;
• по почте — копии необходимо заверить с помощью личной подписи и ее расшифровки. А также стоит указать слово «верно» на каждом листе и в конце поставить дату.

Шаг 2 . Сбор документов.

Основной перечень бумаг необходимо уточнить у сотрудников налогового ведомства, поскольку в разных регионах он может отличаться. Но обязательными документами остаются:

1. Пенсионное удостоверение;
2. Документ — основание для назначения льгот пенсионеру (выписка из акта МСЭ, свидетельство участника войны, инвалид и так далее);
3. Техническая документация на автомобиль;
4. Паспортные данные пожилого человека.

Шаг 3 . Назначение льготы на транспорт.

Чем раньше пенсионер позаботится о подготовке всех бумаг для получения «транспортной» льготы, тем быстрее он сможет ее оформляют.

Право на льготу можно использовать, пока у пенсионера есть личный автотранспорт либо пока действует определенная льгота.

Льготы для военных пенсионеров

Военные пенсионеры имеют право на получение льготы по выплатам налога за личное средство передвижения. Исключение — участники боевых действий, инвалиды.

На получение льгот имеют право:

• сотрудники вооруженных сил РФ, СССР;
• полицейские, участковые, сотрудники ОВД;
• работники уголовно-исполнительной власти;
• пожарные служащие, сотрудники МЧС;
• семьи бывших военнослужащих;
• ветераны войны;
• сотрудники наркоконтроля;
• бывшие служащие гражданской обороны, государственной безопасности.

Процедура оформления льгот совпадает с процедурой получения скидки обычными пенсионерами. Размер льготы начисляют регионы страны по своему усмотрению.

Порядок получения:

• форма заявки сдается один раз;
• для заполнения заявления необходимо учитывать следующие пункты: полное наименование налогового органа; наименование должностного лица; паспорт; адрес прописки; контактный телефон; грамотно составленная суть вопроса; документы, по которым можно получить скидку; технические данные транспорта; дата, подпись с инициалами бывшего военнослужащего.

1. Подготовка документов. Все прилагаемые копии бумаг стоит заверить личной подписью, без обращения в нотариальную контору. К основному перечню бумаг относят:

• паспорт - копия, оригинал;
• письменное заявление;
• свидетельство о праве владения автомобилем или паспорт транспорта (коротко ПТС);
• пенсионное удостоверение;
• ИНН - копия, подлинник;
• Документ, подтверждающий право на получение льгот;

При почтовой отправке ни в коем случае не отправляйте подлинники документов! Будет достаточно копий!

1. Назначение льготы. По итогу рассмотрения всей документации выносится решение, которое заявитель должен получить по указанному адресу в печатной форме или на электронную почту.

Предлагаем для просмотра видео история пенсионера из Челябинска.

Транспортный налог оплачивают практически все категории пенсионеров, за исключением некоторых групп. Поэтому вопрос о понимании данного вопроса должен стоять под номером «1» после выхода на пенсию. Ведь согласитесь, приятно уменьшить сумму транспортного налога как минимум в два раза! Только не забудьте подать заявление вместе с полным перечнем документации, чтобы льгота начала работать в ближайшем будущем!

Государство старается всячески поддерживать граждан пожилого возраста. С этой целью по всей территории России были предоставлены льготы пенсионерам по транспортному налогу. Благодаря им граждане, вышедшие на пенсию, смогут сэкономить на содержании автомобиля за счет уменьшения или полного освобождения от ежегодных платежей.

Транспортный налог для пенсионеров

Абсолютно все люди, владеющие собственным автомобилем, обязаны делать взносы в государственный бюджет. Пенсионер становится плательщиком транспортного сбора после того, как зарегистрирует на себя средство передвижения в ГИБДД. Налог начисляют с даты постановки транспорта на учет . Гражданин должен внести плату после того, как получит уведомление от налогового органа.

Исчислением суммы налога на машину занимаются сотрудники ФНС на основании сведений, полученных при регистрации авто. Физические лица обязаны сделать взнос до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, т.е. до 1 декабря 2019 года гражданин обязан погасить задолженность за 2017 год. Организации, на которые зарегистрированы ТС, должны представлять в конце года декларации по транспортному налогу в инспекции. Сделать это надо до 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В статье №358 Налогового кодекса РФ (НК РФ) представлен перечень транспортных средств (ТС), владельцы которых обязаны ежегодно делать взнос в местный бюджет. К ним относят не только собственников автомобилей и мотоциклов, но и другой техники. Исключением из этого правила являются владельцы самоходных комбайнов, сельскохозяйственных автомобилей, весельных и моторных лодок, мощностью до 5 лошадиных сил (л/с), легковых автомобилей, оборудованных для перевоза инвалидов. Объектами налогообложения признаются:

• воздушный транспорт (самолеты, вертолеты);
• водный транспорт несамоходного, моторного, парусного типов, гидроциклы;
• наемный легковой, грузовой транспорт,

От чего зависит размер налога

Технические характеристики автомобиля являются решающим фактором при определении величины выплат. Гражданин может провести предварительный расчет самостоятельно, чтобы знать, какую сумму ему придется уплатить после завершения года или просто дождаться уведомления с инспекции. Расчет размера налога производится с учетом следующих параметров:

• вида ТС, владельцем которого является гражданин (марка, модель, дата выпуска, отечественное авто или иностранное);
• мощности двигателя, указанная в киловаттах (кВт) или лошадиных силах (л/с);
• валовая вместимость (если гражданин владеет несамоходным судном);
• стоимости транспорта, т.е. если автомобиль дороже 3 млн рублей, то размер платежей будет расти из-за дополнительного повышающего коэффициента;
• срока владения, т.е. фактического количества месяцев за подотчетный временной период, в течение которых ТС оформлено на налогоплательщика (включая дату постановки и снятия с учета).

Повышающие коэффициенты применяются для легковых автомобилей средней и высокой стоимости . Если цена ТС составляет 3-5 млн р., а с года выпуска прошло от 2 до 3 лет, этот показатель будет равен 1,1. Если пенсионер приобрел по указанной сумме машину 1-2 года назад, размер коэффициента составит 1,3, а если в собственности авто находится не более 1 года, то налоговая сумма увеличится в 1,5 раза.

Если средняя стоимость ТС равна 5-10 млн рублей, а с момента его выпуска прошло не более 5 лет, повышающий показатель равен 2. Граждане, владеющие автомобилями со средней ценой 10-15 млн р., будут платить налог, увеличенный в 3 раза до того момента, пока машине не исполнится 10 лет. Если средняя стоимость ТС более 15 млн р., а срок эксплуатации менее 20 лет, повышающий коэффициент тоже равен 3.

Нормативно-правовое регулирование

Плата за пользование транспортными средствами существовала даже во время СССР. Согласно действующему законодательству, этот платеж классифицируют как региональный, т.е. средства идут на пополнение местного бюджета. На федеральном уровне порядок уплаты транспортных налогов регулируется Главой №28 НК РФ. В столице действуют следующие законопроекты, определяющие порядок внесения выплат за пользование ТС:

• редакция от 01.04.2015 г закона №33 «О транспортном налоге», принятого 09.07.2008 в Москве;
• редакция от 22.10.2014 г закона №129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области», принятого 16.11.2002 г.

Должен ли пенсионер платить налог на автомобиль

Согласно общероссийской нормативной базе, все граждане, являющиеся владельцами ТС, обязаны делать ежегодные взносы. Полное или частичное освобождение от налога пенсионеров возможно, если это предусмотрено законодательством конкретного региона. Максимальный размер скидки для пожилого лица составляет 50 процентов. Полностью отменить налог на автомобиль для пенсионера власти города могут, если гражданин был участником боевых действий или относится к социально незащищенной категории населения.

Условия предоставления льгот

Претендовать на уменьшение налога могут граждане, владеющие только одним автомобилем . Если гражданин обладает двумя ТС, то за второе он будет вносить полноценную оплату. В некоторых областях/краях/республиках предоставляют частичную скидку в виде 50% или 20% от общей суммы налога. Не следует забывать и про ограничения, которые устанавливают власти конкретных субъектов. Например, скидку смогут получить владельцы автомобилей отечественного производства или с мощностью до 150 л/с. Влияет на получение льгот категория пенсионера:

• Участники и ветераны Великой Отечественной войны (ВОВ) или боевых действий, герои СССР и России полностью освобождаются от уплаты налогов на ТС с мощностью до 200 л/с.
• Инвалиды 1-2 группы, лица, ушедшие на пенсию досрочно из-за вредных условий труда, полностью освобождаются от платежей на 1 автомобиль.
• Пенсионеры по возрасту во многих регионах должны делать взносы в полном размере. В некоторых областях предоставляют скидку.
• Граждане раннее служившие по контракту или в органах МВД, и вышедшие на досрочную пенсию могут претендовать на региональную налоговую льготу.

Особенности начисления и уплаты транспортного налога в регионах РФ

В зависимости от места жительства пенсионера, изменяются и условия предоставления льгот. В Челябинской области собственники одного автомобиля (до 150 л/с) и мотоцикла (до 36 л/с) получают пониженную налоговую ставку. Размер платежа рассчитывается исходя из 1 рубля за каждую лошадиную силу. Например, если мощность авто пенсионера – 120 л/с, величина налога составит 120 рублей. Если гражданин вносил платежи в полном размере, но при этом подходил под одну из категорий льготников, он может подать документы на получение компенсации.

Жители Санкт-Петербурга, достигшие пенсионного возраста, официально могут не платить транспортный налог, если имеют в собственности водный транспорт с двигателем до 30 л/с или владеют мотоциклом, мощность которого не больше 150 л/с. Если петербуржец является обладателем одного автомобиля и лодки, он сможет не платить налог. В Краснодарском крае от уплаты взносов освобождены пожилые люди, владеющие автотранспортным средством с мощностью не более 100 л/с.

Налог на авто для пенсионеров в Москве и Московской области

Столичные власти приняли решение не предоставлять скидку владельцам транспортных средств, которые стали льготниками по возрасту. Им придется оплачивать налог в полном размере. Некоторые граждане путают имущественные сборы с транспортными. Пенсионер по возрасту может получить возврат уплаченных за квартиру или жилой дом средств, но на машину это правило распространяться не будет.

Кто освобожден от уплаты

Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу предоставляют в Москве и Московской области определенным категориям граждан. При этом их разделяют на 2 категории: полностью освобожденные от выплат на 1 машину с двигателем до 150 л/с или мотоциклом до 50 л/с и получающие 50% скидку на оплату при аналогичных условиях. Ко второй группе относят инвалидов III группы. Не будет взиматься налог в Москве и Московской области со следующих категорий пенсионеров:

• граждане, пострадавшие от воздействия радиации;
• инвалиды детства, I и II группы;
• ветераны и участники ВОВ, герои Советского Союза, герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• владельцы автомобилей с электродвигателем.

Как оформить льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров

Гражданин, решивший воспользоваться правом на уменьшение ежегодных обязательных взносов, должен сначала обратиться в местную инспекцию . Налоговые специалисты расскажут о последних изменениях в местном законодательстве, сообщат о нужных документах. Льгота по транспортному налогу для пенсионеров предоставляется в большинстве регионов только на 1 средство. Процесс оформления льготы занимает 3 этапа:

1. Сбор документов и написание заявления. Справки и удостоверения стоит оформить заранее, а вот бланк на получение льготы пенсионеру лучше заполнять под руководством налогового инспектора.
2. Подача пакета документов с заявлением в ФНС. После того, как инспектор проверит наличие всех нужных для получения льготы официальных бумаг, он выдаст пенсионеру расписку. С ней физлицо сможет прийти через 10-14 дней и узнать решение ФНС.
3. Дождаться решения ФНС через 10 дней. Пенсионеру пришлют уведомление о том, получил ли он льготу или его запрос был отклонен. В документе всегда указана причина отрицательного решения.

Заявление в ФНС

После того, как пенсионер убедился, что он имеет право на получение льготы, он может приступить к ее оформлению. Физлицо должно написать заявление на предоставление скидки или полное освобождение от налога. Заявительный бланк можно скачать на сайте ФНС или получить в ближайшей инспекции. До 2017 года заявление автовладельцы составляли самостоятельно, но затем была внедрена форма 1150063. Кроме своих личных данных, пенсионер при заполнении бланка должен указать:

• вид транспортного средства;
• марку, модель;
• государственный регистрационный номер;
• полное наименование документа, подтверждающего права на льготу, его номер, дату выдачи, срок действия;
• полное наименование организации, выдавшей документ для получения льготы.

Какие документы нужны

Льгота по транспортному налогу для пенсионеров действует, если заявитель входит в одну из особых категорий населения. Доказать свое право на изменение размеров взносов можно, представив справки, удостоверения и прочие дополнительные документы. Желательно пенсионеру получить их полный список в ближайшей налоговой инспекции. К обязательным для получения льготы документам относят:

• паспорт заявителя;
• пенсионное удостоверение;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
• паспорт транспортного средства.

Способы подачи

Существует установленный порядок приема заявлений в ФНС. Гражданин может прийти в инспекцию лично, отправить документы по почте заказным письмом или электронным сообщением. Первый вид взаимодействия с ФНС предпочтительнее, т.к. специалист сразу проверит все бумаги, укажет на имеющиеся неточности. В случае с отправкой по почте пакета документов пенсионеру при наличии ошибок в заявлении придется еще раз посылать письмо.