Главная » Организация Бизнеса » Что такое вексель? Понятия, назначение. Вексельные операции с юридическими и физическими лицами Как выписать простой вексель физическому лицу

Что такое вексель? Понятия, назначение. Вексельные операции с юридическими и физическими лицами Как выписать простой вексель физическому лицу

Несмотря на то, что наибольшее хождение в России сегодняшнего дня имеют банковские векселя, а не векселя, выпущенные физическими либо юридическими лицами, данный инструмент налогового планирования нельзя недооценивать. Более того, в некоторых случаях вексельная схема является чуть ли не единственным законным вариантом поведения, позволяющим снизить налоговую нагрузку, а также отсрочить либо рассрочить уплату налогов с доходов.

Получение такого эффекта становится возможным ввиду двойственной природы векселя, традиционно представляемой теоретиками права в качестве его главной, уникальной особенности.

Двойственность природы векселя состоит в следующем:

1) с одной стороны, вексель - это ценная бумага, но бумага особенная - удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство обязанного по векселю лица (векселедателя или акцептанта) уплатить векселедержателю определенную денежную сумму в определенное время (ст.143 ГК РФ);

2) с другой стороны, вексель - это имущество, выступающее предметом сделок - купли-продажи, дарения, мены.

Рассмотрим каждую из указанных ипостасей векселя подробнее.

Словосочетание «ничем не обусловленное обязательство» указывает на абстрактный характер вексельного обязательства, т.е. на отсутствие у векселедержателя обязанности доказывать, откуда он получил вексель и рассчитался ли за него; должник в любом случае обязан оплатить предъявленный ему вексель.

Более того, поскольку чаще всего векселя передаются от одного лица к другому на основании бланкового индоссамента (т.е. без указания лица, приказу которого должен платить должник), любое лицо, владеющее векселем, признается его законным держателем, т.е. зачастую невозможно проследить всех владельцев конкретного векселя (особенно если это физические лица, не обязанные вести бухгалтерский учет), что и позволяет предпринимателям решать те или иные задачи.

Как любая ценная бумага, вексель должен соответствовать установленной для него форме и содержать совершенно конкретные реквизиты, перечисленные в Положении о простом и переводном векселе. В то же время, вексель может быть составлен на простом листе бумаги, т.е. использование специальных бланков не требуется. Многие бухгалтеры и некоторые юристы до сих пор ошибочно пытаются искать в продаже типографские бланки векселей и транслируют эту проблему руководителям, тем самым лишая их возможности применения векселей в хозяйственной практике.

Еще раз подчеркнем: никаких ограничений по выпуску векселей для физических и юридических лиц не существует, а номер векселя не является его обязательным реквизитом. Поэтому любой желающий в любое время может выпустить свой вексель.

Продолжая разбирать определение векселя, содержащееся в ст.143 ГК РФ, отметим, что денежное обязательство, удостоверенное векселем, имеет заемный характер, т.е. свидетельствует о наличии заемных отношений между должником и векселедержателем (ст.815 ГК РФ). При этом не важно, что конечный векселедержатель - это совсем не то лицо, которому изначально был выдан вексель, - при передаче векселя переходит и право требования по нему.

Однако необходимо помнить, что нормы о займе являются лишь дополнительными по отношению к специальным вексельным нормам, которые всегда имеют приоритет. Более того, правила о займе могут применяться лишь в части, не противоречащей правилам о векселях.

Рассматривая вексель как имущество, необходимо отметить, что бытует заблуждение о возможности продажи собственного векселя. Иными словами, довольно часто договором купли-продажи собственного векселя пытаются прикрыть заемные отношения, чтобы иметь возможность учесть расходы на приобретение ценной бумаги в целях налогообложения прибыли.

Между тем, заключение подобных договоров экономически бессмысленно - как можно продавать собственный долг (вспоминаем заемный характер вексельных отношений)??? Ну и, конечно, налицо противоречие вышеупомянутой ст.815 ГК РФ, прямо указывающей на экономическую суть вексельного обязательства.

Итак, мы договорились о том, что продажа собственного векселя невозможна. А вот обратная операция - выкуп собственного векселя - как раз оправданна. Прежде всего, такая сделка имеет смысл, если должнику становится известно о нахождении его векселя, по которому срок платежа еще не наступил, у третьего лица. В этом случае должник может предложить векселедержателю выкупить такой вексель ранее срока платежа, что выгодно обеим сторонам - должник избежит уплаты процентов по векселю, а кредитор получит исполнение по денежному обязательству ранее установленного срока.

Вексель выкуплен самим должником (или получен им по иному основанию). Какова его дальнейшая судьба?

Казалось бы, в данном случае имеет место совпадение должника и кредитора в одном лице, что является безусловным основанием для автоматического прекращения вексельного обязательства (ст.413 ГК РФ). Однако нельзя забывать о ч.1 ст.142 ГК РФ, которая говорит о том, что осуществление или передача прав по ценной бумаге возможны только при ее предъявлении.

Таким образом, чтобы прекратить вексельное обязательство («погасить» вексель), должник должен предъявить его самому себе, т.е. выразить свою волю. Осуществление подобной операции невозможно без составления какого-либо распорядительного документа руководителем организации (приказ, распоряжение). Отсутствие подобного документа означает, что вексель не погашен и может использоваться в дальнейших хозяйственных операциях, например, в качестве средства платежа.

С точки зрения налогообложения определенный интерес представляют операции, в которых вексель используется в качестве средства платежа. Причем при расчете собственными векселями и векселями третьих лиц налоговые последствия будут различными.

1. Получение в оплату товаров (работ, услуг) собственного векселя должника.

В этом случае обязательство по оплате товаров (работ, услуг) прекращается (налогообложение данной операции происходит в общем порядке - при методе начисления у поставщика возникает доход от реализации, у покупателя - расход), а между поставщиком и покупателем возникают заемные обязательства, удостоверенные векселем.

В соответствии с п.12 ст.270 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются, в том числе, расходы в виде средств, переданных по договорам кредита или займа, включая долговые ценные бумаги, т.е. векселедержатель не сможет отнести на расходы затраты по приобретению векселя, а у векселедателя не возникнет налогооблагаемого дохода (подп.10 п.1 ст.251 НК РФ).

Предположим, что векселедержатель не желает ждать наступления срока платежа по полученному векселю и решает его продать. При этом он обязан заплатить налог на прибыль с вырученных сумм на основании п.1 ст.280 НК РФ. Однако как быть с затратной частью, которую мы ранее не учитывали при налогообложении? Абзац 3 п.2 ст.280 НК РФ позволяет учесть расходы на приобретение векселя одновременно с доходом, т.е. при реализации векселя по номиналу налога к уплате не возникнет.

2. Получение в оплату товаров (работ, услуг) векселя третьего лица.

При использовании векселя третьего лица как средства платежа имеют место две встречные сделки - приобретение товаров (работ, услуг) и реализация векселя, не влекущая возникновения заемных отношений между поставщиком и покупателем. В этом случае налоговые последствия будут обычными - у поставщика возникнут доходы от реализации и, одновременно, расходы на приобретение ценной бумаги, а у покупателя - расходы на приобретение товаров (работ, услуг) и доходы от реализации ценной бумаги.

Очень интересной с точки зрения налогообложения является операция по выплате дивидендов векселями третьих лиц. Сразу оговоримся, что для нас выплата дивидендов собственными векселями предприятия лишена какого-либо экономического смысла, хотя некоторые специалисты допускают подобные варианты поведения, мотивируя это наличием балансовой прибыли, не подкрепленной наличием денежных средств на расчетном счете.

На наш взгляд, в подобных ситуациях, во-первых, отсутствуют объективные основания для принятия решения о выплате дивидендов, а во-вторых, абсурдным выглядит «бумажное» (отраженное только в документах) привлечение заемных средств от участников за счет причитающихся им выплат, с которых, к тому же, будет необходимо уплатить налог с доходов.

Еще один важный момент, который следует отметить до начала рассмотрения налоговых последствий выплаты дивидендов векселями, - что привлекательной такая операция является исключительно при получении дивидендов физическими лицами. Но обо всем по порядку.

По общему правилу, дивиденды подлежат налогообложению по ставке 9% (подп.2 п.3 ст.284, п.4 ст.224 НК РФ). Если дивиденды выплачиваются векселем юридическому лицу, то с его стоимости необходимо уплатить налог с доходов.
Если же получателем «дивидендного» векселя выступает физическое лицо, то непосредственно в момент получения векселя доход у него не возникает:

Организация-плательщик дивидендов не имеет возможности произвести удержание НДФЛ, как это предписывает п.2 ст.214 НК РФ, вексель в данном случае не рассматривается как доход в натуральной форме, поскольку рассматривается не как имущество, а как долговая ценная бумага.

В этой связи Президиум ВАС РФ указал в своем постановлении от 11.04.2000 г. №440/09, что при получении векселя физическим лицом облагаемый НДФЛ доход возникает у него только в момент фактического получения им денежных средств по векселю. Таким образом, выплата дивидендов векселями третьих лиц позволяет отсрочить либо рассрочить уплату НДФЛ на срок, приемлемый для физического лица. Если же физическое лицо-получатель дивидендов имеет статус индивидуального предпринимателя и ведет хозяйственную деятельность, он может не предъявлять вексель к платежу, а использовать его в расчетах как средство платежа. В случае применения ИП УСН налоговые последствия будут следующими:

При объекте «доходы» необходимо будет уплатить налог 6% с реализации ценной бумаги, налог с дивидендов не возникнет, т.к. денежные средства по векселю не получены;

При объекте «доходы, уменьшенные на величину расходов» возникнет доход от реализации ценной бумаги и расходы на приобретение товаров (работ, услуг), т.е. налоговая база будет равна нулю.

Вы бухгалтер, но директор вас не ценит? Считает, что вы только тратите его деньги и переплачиваете налоги?

Станьте ценным спецом в глазах руководства. Научитесь работать с дебиторкой.

У Центра обучения «Клерка» новый .

Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат.

Сущность векселя

Мы часто в сфере экономики имеем дело с малознакомыми терминами. Одним из таких терминов является «вексель ». Многие люди о векселе слышали. Меньше людей знают, что это такое. И еще меньшее количество людей имели дело с векселями. Даже среди специалистов в отрасли экономической науки нет единства в определении правовой и экономической природы векселя.

Определение 1

Векселем называется ценная бумага, которая содержит безусловное долговое обязательство векселедателя выплатить векселедержателю (кредитору) в указанное время денежные средства в размере, обозначенном в векселе.

По своей сути вексель – не что иное, как долговая расписка стандартного, узаконенного образца. Как ценная бумага, вексель имеет определенную законом форму. Он должен заполняться на государственном языке той страны, где выдается или где буде производиться выплата денег (погашаться). Использоваться вексель может в качестве средства оплаты, средства накопления (депозитный вексель). Векселя могут продаваться, обмениваться и покупаться на рынке ценных бумаг.

Особенности вексельного законодательства

Использование (хождение) векселей регулируется соответствующим законодательством и подзаконными нормативно-правовыми актами. Вся совокупность этих нормативных документов носит название вексельного законодательства.

Каждое государство имеет свою нормативно-правовую базу, регулирующую хождение векселей. Базовые положения вексельного законодательства закреплены в Международной Женевской Конвенции по вексельному обращению. На ее основе принимались законы о вексельном обращении в СССР в $1934$, $1937$ и $1938$ годах. В Российской Федерации в $1997$ году был принят Федеральный закон «О переводном и простом векселе».

Несмотря на наличие вексельного законодательства, зачастую суды применяют и другие законы, регулирующие экономическую деятельность граждан и предприятий. Поэтому использование векселей на постсоветском пространстве еще не приобрело такого широкого масштаба, как в других развитых странах мира.

Классификация векселей

По своему предназначению, оформлению и видам обеспечения долговых обязательств векселя бывают различных видов:

простые и переводные,
внешние и внутренние,
товарные и финансовыми.

Кроме того, выделяют векселя:

кредитные,
заемные,
депозитные,
и пр.

Некоторые экономисты считают, что главное в векселе – это содержащееся в нем долговое обязательство. А все остальное – это лишь частные проявления различных форм кредитно-финансовых операций.

Особенности векселя физического лица

Вексель, как ценная бумага государственного образца, через центральный банк государства предается коммерческим банкам. А уже в коммерческих банках векселя могут приобретаться юридическими и физическими лицами. Продавать бланки векселей могут только лица, имеющие специальные сертификаты на проведение подобных операций.

Замечание 1

В соответствии с действующим ныне законодательством, в России выпускать вексель могут лишь банки. Но физические лица могут их приобрести в банковских учреждениях. Для заполнения векселя необходима помощь специалиста. В противном случае вексель может быть признан недействительным. Именно поэтому физические лица заполняют вексель в банках, с соблюдением всех необходимых реквизитов.

Во многих случаях использование физическими лицами векселей позволяет снизить налоговую нагрузку, оформить рассрочку уплаты подоходных налогов или отсрочить их уплату. Физические лица могут использовать векселя при дарении, продаже, обмене. Облегчает применение векселя тот факт, что векселедержатель не обязан в судебном порядке доказывать происхождение векселя. Поэтому вексель можно использовать и при расчетах между физическими лицами – предавать право на получение долгов или оплачивать поступление товара не привлекая основной капитал.

Подобная широта спектра применения векселей очень выгодна частным предпринимателям, так как позволяет оперативно решать многие кредитно-финансовые вопросы оперативно, без излишне бюрократии.

Физическое лицо купило простой вексель у другого физического лица за наличный расчет.

Какие документы необходимо оформить в рамках данной сделки?

При приобретении простого векселя считаем необходимым оформление следующих документов:

Договор купли-продажи простого векселя;

Акт приема-передачи простого векселя;

Передаточная надпись (индоссамент) на самом векселе.

В соответствии с п. 2 ст. 143 Гражданского кодекса РФ (далее по тексту - ГК РФ) вексель является ценной бумагой. Согласно п. 1 ст. 454 ГК РФ к купле-продаже ценных бумаг применяются положения, предусмотренные параграфом первым гл. 30 ГК РФ, если законом не установлены специальные правила их купли-продажи. При этом в отношении купли-продажи простых векселей никаких специальных правил, за исключением правил о порядке передачи прав по векселю (путем совершения индоссамента), не установлено.

В договоре купли-продажи простого векселя, как и в любом другом договоре, необходимо согласовать его предмет, т.е. то, по поводу чего заключается договор. Это означает, что в договоре необходимо указать:

1) вид отчуждаемых ценных бумаг (вексель);

2) количество отчуждаемых ценных бумаг;

3) дата, номер и место составления ценных бумаг (векселей);

4) эмитент ценных бумаг (векселедатель);

5) номинал ценной бумаги (векселя);

6) наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

7) срок платежа по ценной бумаге (по векселю);

8) указание места, в котором должен быть совершен платеж по векселю.

Также в договоре купли-продажи целесообразно указать стоимость (цену) передаваемого векселя и порядок его оплаты.

Акт приема-передачи, подписанный сторонами или их уполномоченными представителями, служит доказательством исполнения продавцом обязанности по передаче векселя как ценной бумаги в собственность покупателя.

В акте необходимо зафиксировать факт передачи векселя во исполнение конкретного договора купли-продажи, а также указать на отсутствие у покупателя каких-либо претензий к продавцу, связанных с исполнением договора. При этом в акте, как и в самом договоре, целесообразно указать все реквизиты переданного покупателю векселя.

Следует помнить, что при продаже простого векселя продавец передает покупателю как право собственности на вексель, так и удостоверенное векселем имущественное право на получение обусловленных векселем денежных сумм. При этом если сам вексель передается покупателю по акту приема-передачи, то права по векселю в соответствии с п. 3 ст. 146 ГК РФ передаются путем совершения передаточной надписи - индоссамента.

В соответствии с нормами "Положения о переводном и простом векселе" (утв. Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341) всякий вексель может быть передан посредством индоссамента, за исключением тех случаев, когда в тексте векселя имеется оговорка, исключающая его передачу по индоссаменту (например, "без права индоссирования", "передача в общегражданском порядке" и т.п.). В этих случаях удостоверенное векселем имущественное право может быть передано другому лицу только путем заключения договора об уступке права требования.

Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Всякое ограничивающее его условие считается ненаписанным. Частичный индоссамент недействителен.

Индоссамент должен быть написан на самом векселе или на присоединенном к нему листе (добавочный лист). Он должен быть подписан индоссантом.

Индоссамент может не содержать указания лица, в пользу которого он сделан, или он может состоять из одной подписи индоссанта (бланковый индоссамент). В последнем случае индоссамент, для того чтобы иметь силу, должен быть написан на обороте переводного векселя или на добавочном листе.

Еще по теме Купля-продажа векселя между физическими лицами Описание ситуации::

2.3. Защита прав сторон договора, заключаемого в электронной форме
2.1. Понятие, элементы криминалистической характеристики преступления, связи и закономерности. Особенности обстановки хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг
§ 4 Особенности общественных отношений, урегулированных нормами МТП
§ 2. Гражданско-правовые механизмы формирования и реализации специального управленческого контроля и его регулирование нормами гражданского права

Для чего нужен вексель?
Что обязательно указывается в векселе?
Как правильно передать документ партнеру?
Какие сложности возникают при работе с ними?
Можно ли бизнесмену выпустить свой вексель?

Долговой документ
Вексель - бумага, подтверждающая обязательство лица, выдавшего ее, в определенный срок уплатить сумму, указанную в ней. При этом обещание оплаты является безусловным, то есть оно не может быть ограничено никакими требованиями.

Удобство векселя при расчетах очевидно: оплата и отгрузка товара осуществляются практически одновременно. Продавец своевременно получает деньги, а покупатель поставку. Для таких операций сегодня применяются документы крупных коммерческих банков, имеющих широкую сеть филиалов.

Переводные векселя в России сейчас практически не используются, из-за процедуры акцепта они достаточно сложны в обращении

Предприниматель приобретает ценную бумагу, а потом передает ее партнеру за выполненные работы, услуги. Кроме того, вексель используется как предмет для инвестирования свободных средств, ведь по нему иногда предусматривается начисление процентов.

Право выпустить документ есть как у физических, так и у юридических лиц. Исключение - государственные унитарные предприятия, которые должны получать разрешение, а также субъекты Российской Федерации. Составить его можно как на специальном бланке, так и на обыкновенном листе бумаги, заполнив его печатным или рукописным способом.

Основные векселя, применяемые в нашей стране - простые

Векселя бывают двух видов. Простой вексель содержит обязательство о выплате определенной денежной суммы при наступлении срока погашения. Плательщиком по нему выступает векселедатель.

Переводной - предложение уплатить определенную сумму при наступлении даты выплаты. Он подразумевает, что векселедатель и плательщик - разные лица. Фактически, по простому векселю векселедатель обещает совершить платеж самостоятельно, по переводному он просит своего должника (третье лицо) перечислить вам средства.

Пример 1
ИП Петров приобретает у ООО «Альянс» партию стройматериалов за 50 тыс. рублей. Часть средств (30 тыс. руб.) коммерсант перечислил. На оставшуюся сумму он выписал простой вексель со сроком погашения 25 апреля 2007 г. В этот день партнер предъявит его к оплате, а бизнесмен перечислит сумму, указанную в бумаге, то есть 20 тыс. рублей.

Другой вариант. Допустим, ИП Сидоров за поставленную ему отделочную плитку должен уплатить ИП Петрову 20 тыс. рублей. Петров составляет переводной вексель, где будет указано - ИП Сидоров должен уплатить ООО «Альянс» названную сумму. Но такой документ нужно будет предъявить к акцепту, то есть получить согласие фирмы оплатить вексель при наступлении срока платежа.

Срок погашения указывается на векселе. Если нет, он считается выданным «по предъявлении» - держатель вправе предъявить его к оплате в течение года с момента выдачи. Исключение, когда в тексте оговорены временные рамки, например, «по предъявлении, но не ранее 10 марта 2007 года».

На практике самостоятельно проверить подлинность полученного векселя достаточно сложно. Это затрудняет операции с ними

В этой ситуации получить деньги вы вправе в течение года с указанной даты. В учреждениях, которые выпускают векселя, обычно устанавливаются правила погашения. Чаще всего необходимо подать заявление и составить акт приема-передачи бланка.

Далее рассматриваются только простые векселя. Переводные в России практически не используются. Из-за процедуры акцепта они достаточно сложны в обращении, требуются определенные знания и подготовленность при их применении.

Контролируем реквизиты
На бланке обязательно указывается следующее: наименование «вексель», включенное в текст документа, обещание уплатить конкретную сумму, дату и место составления, место окончательных расчетов, срок платежа, указание того, кому или по приказу кого совершается платеж, подпись векселедателя.

Тщательно проверяйте реквизиты, в противном случае, предъявляя вексель к оплате, вы можете столкнуться с отказом. Так в 90-е годы, в рамках кредита предприятиям, несколько банков выпустили векселя. Они подстраховали себя от риска неплатежей, поставив на документах факсимильную подпись, в то время как росчерк должен быть «живой». Факсимиле действующим законодательством не предусмотрено. На это почти никто из организаций не обращал внимания.

Фирма передавала бумагу партнеру, например, за оборудование. Если она не расплачивалась по кредиту, у векселедержателя начинались проблемы с погашением. Получалось, деюре поставщик получил оплату, фактически он не мог вернуть деньги, банки отказывались исполнять обязательство. К сожалению, и сегодня подобные примеры остаются актуальными.

Передача «без меня»
Векселя, полученные от партнеров, предъявляются к погашению либо отдаются в качестве оплаты за товары, работы, услуги. Последнее осуществляется с помощью передаточной надписи - индоссамента. Предприниматель (индоссант) на оборотной стороне документа в строке «Платите приказу» указывает нового владельца бумаги, ниже - свое имя и подпись.

Предприниматель вправе выпустить собственный вексель, а для повышения его ликвидности коммерсант может обратиться в банк за предоставлением гарантии

Здесь же следует вписать оговорку - «Без оборота на меня». Не сделав этого, бизнесмен будет нести солидарную ответственность перед векселедержателем. Последний вправе предъявить иск к одному или всем обязанным по векселю лицам, не считаясь с порядком в цепоч-ке индоссамента.

Отказ погасить обязательство по векселю в любом случае должен быть удостоверен актом протеста в неплатеже

В иске он может потребовать уплатить сумму векселя, издержки по протесту, проценты (6% годовых) и пени (3% годовых) начисленные со дня, следующего за датой платежа по бумаге, и до момента его получения.

Чаще всего вексель передается с так называемым бланковым индоссаментом, когда не указывается лицо, кому переуступается документ. Коммерсант, получивший бумагу по бланковому индоссаменту, предъявляет ее к платежу, вписав свое имя на обороте в строке «Платите приказу» или совершает новый индоссамент (бланковый или обычный).

Пример 2
ИП Герасимов получил от ООО «Сириус» в оплату за выполненные работы вексель. Бизнесмен передал его ИП Прохорову, вписав его имя и не сделав оговорки. Прохоров рассчитывается этим векселем за оборудование с ИП Андреевым, по бланковому индоссаменту (не указывая наименования получателя), поставив свою подпись и оговорку. Андреев отдает бумагу по бланковому индоссаменту, в погашение своей задолженности ИП Разумовскому. Последний предъявляет вексель к оплате ООО «Сириус». Фирма отказывается платить. Тогда у Разумовского возникает право требования к индоссантам, не сделавшим оговорку «Без оборота на меня». Нести ответственность Герасимову придется вместе с векселедателем. Так как, Прохоров, названный в цепи индоссантов оговорку сделал. Андреев вовсе не будет упомянут, поскольку получил и передал бумагу по бланковому индоссаменту.

Отказ погасить обязательство по векселю удостоверяется письменно. Для этого бизнесмен обращается к нотариусу, который составит акт - протест в неплатеже. В нем сообщается, в частности, дата и место совершения протеста, реквизиты векселя, сумма, срок платежа, указание о предъявлении векселя к платежу (акцепту) и его неполучении, наименование акцептанта (плательщика) и законного держателя векселя, фамилия и инициалы нотариуса, название нотариальной конторы.

Главное для коммерсанта - соблюдать сроки. ИП Разумовский должен вовремя предъявить вексель к платежу. В случае отказа от платежа, для составления протеста сразу обратиться к нотариусу.

На векселе обязательно указываются все предусмотренные реквизиты, в противном случае возникнут проблемы при его погашении

Иначе он лишится своих прав против индоссантов и всех других обязанных лиц, кроме векселедателя.

Важным аспектом в работе с векселями является контроль их подлинности. На практике полностью проверить бумагу можно только при предъявлении ее к погашению. Некоторые банки и предприятия предоставляют информацию о выпуске векселя по телефону. Вам скажут о факте выпуска ценной бумаги. Некоторые реквизиты, в частности номинал, могут не уточнить. На практике были случае, когда умельцы «редактировали» именно сумму, превращая ее из 10 тыс. рублей в 100 тыс. Отследить подобное самостоятельно трудно.

Вексель, полученный от партнера, можно предъявить к оплате либо передать по индоссаменту в погашение собственной задолженности

Сбербанковским векселям доверяют больше. Справки, подтверждающие выдачу бумаги, составляются практически в любом отделении. Правда, они не являются заключением о его абсолютной подлинности.

Конечно, несправедливо подозревать, что каждый второй вексель является фальшивкой, но на рынке периодически таковые появляются. Как поступить предпринимателю, однозначно сказать сложно. Решение зависит от того, насколько вы доверяете партнеру. Например, если вы работаете с покупателем впервые, брать от него в качестве платежа вексель, наверное, не стоит. Лишний раз стоит подумать и когда специалисты организации, выдавшей вексель, вам не смогут гарантировать абсолютную подлинность ценной бумаги.

Dura lex sed lex
В настоящее время на применение векселей оказывает влияние Федеральный закон о легализации (отмывании) доходов от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ. На основе его, а также актов ЦБ РФ, во многих банках вводится программа контроля клиентов и выгодоприобретателей. Дело в том, что векселя нередко используются в различных схемах по обналичиванию. Поэтому всем операциям с ценной бумагой уделяется особое внимание, некоторые финансовые структуры на сегодняшний вовсе отказались от выпуска векселей «по предъявлении».

Банки не только ведут собственную борьбу, но и сообщают контролирующим службам о сомнительных ситуациях. В этом процессе досталось добропорядочным предпринимателям, использующим векселя в расчетах. Основываясь на этих мерах, постоянную работу коммерсанта с векселями вполне возможно классифицировать, как сомнительную.

Тем не менее, вексель остается простым и удобным инструментом для расчетов. Как мы говорили, чаще используются банковские векселя. Предприниматель может выпустить и собственные, а для повышения их ликвидности (привлекательности бумаги для контрагентов)обратиться в банк с просьбой предоставить гарантию (аваль). Если бизнесмен не сможет погасить вексель, он гарантирует оплату. Иногда для этого требуется залог, который возвращается только после погашения векселя векселедателем.

Федеральный закон о легализации (отмывании) доходов - барьер для вексельных операций

Документ с авалем более надежен, но платой за это, помимо отвлечения средств для залога, станет комиссия. Ее размер зависит, в частности, от вида закладываемого имущества, его стоимости.

ПримерЗ
ИП Котов приобретает партию стройматериалов. Поставщик согласился на рассрочку платежа, в качестве гарантии коммерсант выписывает собственный вексель. Но партнеру нужны дополнительные гарантии. В этом случае, бизнесмен может обратиться в банк за авалем. Но как упоминалось выше. за эту услугу придется уплатить комиссию.

Если вы хотите оставить свое мнение вам нужно или.

1. Какие у юр лица есть основания передать вексель физическому лицу?

1.1. Добрый вечер!
Только на основании договора.
Желаю вам решения вашего вопроса,
пока сами пытаетесь разобраться?

2. Организация не платит по векселю мне. физическому лицу, что делать?

2.1. Подайте в суд.

2.2. Евгений! Все же интересует оплата по векселю? или оплата в выходные дни?

3. Действителен ли вексель физического лица с указанием на него в качестве векселедателя, но без его подписи?

Не звоните мне, пожалуйста, напишите ответ, если он у вас есть.

3.1. Подпись векселедателя является обязательным реквизитом векселя. Без нее вексель не будет считаться действительным.

4. Ситуация следующая: С нами контрагент рассчитался векселями, за поставленный товар по договору новации. А наша организация является должником перед физическим лицом по договору займа. Какое соглашение необходимо составить между нами и физ лицом, чтобы погасить задолженность перед ним при помощи векселей полученных от контрагента?

4.1. Здравствуйте.
Физлицо имеет полное право отказаться от такого расчета, ничем не мотивируя и не объясняя причин.
Вы также можете заключить с физлицом соглашение о новации.

4.2. Добрый вечер.
В данном случае рекомендуется заключить соглашение об отступном (ст. 409 ГК РФ), по которому в счет прекращения договора займа передать векселя от третьего лица. Передачу векселей как ценной бумаги оформить актом приема - передачи, передачу права требования к векселедателю (права из бумаги) оформить индоссаментом.
Соглашение двустороннее - между вами и физическим лицом.

5. Пожалуйста, какие возникают возможна ли передача векселя физического лица юридическому лицу? При условии, что физическое лицо никак с этим юридическим лицом не связано?

5.1. Добрый день.

Не совсем корректно задан вопрос.
Вексель-это ценная бумага, не ограниченная в обороте, поэтому передать ее может по своему усмотрению векселедержатель кому угодно.
Если физ лицо является векселедержателем - то каких-либо запретов на совершение таких действий, нет.
Если физ лицо является векселедателем и выдает юр лицу свой вексель - то возникает вопрос неюридического характера - а нужен ли юридическому лицу такой вексель? Его ликвидность и риски...

С уважением, Сергей Летута.

6. Физическое лицо продает долю в уставном капитале ООО, приобретенную ранее за 100 рублей, по цене 2000 рублей, компания-приобретатель доли рассчитывается с физическим лицом векселем третьего лица, далее физическое лицо продает данный вексель по цене 2000 рублей с отсрочкой платежа.
Вопрос: в какой момент у физического лица возникает доход, подлежащий налогообложению.

6.1. Доброго времени суток! Доход с продажи доли возникает в данном случае именно в момент, когда ФЛ продает по цене 2000 рублей, и обязано оплатить 13%

7. Вопрос? ГК РФ Статья 815. Вексель. Раньше вексель широко применяли в хозяйственных отношениях. А сейчас можно векселем оформить передачу денег одному физическому лицу от другого физического лица, и какие нюансы или тонкости в этом деле.

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ПЕРЕВОДНОМ И ПРОСТОМ ВЕКСЕЛЕ.

7.2. Для того чтобы вексель был действительным, он должен содержать определенный набор реквизитов. Состав обязательных реквизитов векселя строго регламентируется законодательством (ст.ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе). Положение о переводном и простом векселе требует, чтобы слово "вексель" было помещено в сам текст документа и было сделано на том же языке, на котором составлен документ. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги, а обязательство векселедателя уплатить соответствующую сумму должно быть простым и ничем не обусловленным.
Безусловность векселя означает, что обязательство векселедателя произвести платеж по векселю не зависит от оснований его выдачи. Указанное в векселе денежное обязательство должно быть исполнено в любом случае и не может быть поставлено в зависимость от каких-либо условий.

7.3. Добрый день, уважаемый Бруно.
Что касается векселя то это довольно сложный инструмент фин рынка и в рамках бесплатной консультации его невозможно раскрыть

С Новым годом 2017 годом!!!

7.4. По векселю в нашей стране могут обязываться граждане и юридические лица с 1937 года. Что именно вас интересует, непонятно. Вексель-безусловное обязательство лица. Никак не связанное с займом. Передачу денег можно как угодно оформить: векселем, договором займа с выдачей векселя.

8. У меня, как у физического лица, на руках имеется простой вексель. Должником по векселю является юридическое лицо. Скажите. В какой суд мне надо обратиться с требованием погашения векселя? В арбитражный или в районный суд по месту регистрации юридического лица? Спасибо.

8.1. Вы подаете исковое заявление в районный суд так как арбитраж рассматривает споры только между юрлицами и индивидуальными предпринимателями.

8.2. Здравствуйте. В районный суд

8.3. Исковое заявление подается в суд в письменной форме. В исковом заявлении должны быть указаны: наименование суда, в который подается заявление; наименование истца, его место жительства или, если истцом является организация, ее место нахождения, а также наименование представителя и его адрес, если заявление подается представителем; наименование ответчика, его место жительства или, если ответчиком является организация, ее место нахождения; в чем заключается нарушение либо угроза нарушения прав, свобод или законных интересов истца и его требования; обстоятельства, на которых истец основывает свои требования, и доказательства, подтверждающие эти обстоятельства; цена иска, если он подлежит оценке, а также расчет взыскиваемых или оспариваемых денежных сумм; сведения о соблюдении досудебного порядка обращения к ответчику, если это установлено федеральным законом или предусмотрено договором сторон; перечень прилагаемых к заявлению документов. В заявлении могут быть указаны номера телефонов, факсов, адреса электронной почты истца, его представителя, ответчика, иные сведения, имеющие значение для рассмотрения и разрешения дела, а также изложены ходатайства истца. Исковое заявление подписывается истцом или его представителем при наличии у него полномочий на подписание заявления и предъявление его в суд. К исковому заявлению прилагаются: его копии в соответствии с количеством ответчиков и третьих лиц; документ, подтверждающий уплату государственной пошлины; доверенность или иной документ, удостоверяющие полномочия представителя истца; документы, подтверждающие обстоятельства, на которых истец основывает свои требования, копии этих документов для ответчиков и третьих лиц, если копии у них отсутствуют; текст опубликованного нормативного правового акта в случае его оспаривания; доказательство, подтверждающее выполнение обязательного досудебного порядка урегулирования спора, если такой порядок предусмотрен федеральным законом или договором; расчет взыскиваемой или оспариваемой денежной суммы, подписанный истцом, его представителем, с копиями в соответствии с количеством ответчиков и третьих лиц.

Судья, установив, что исковое заявление подано в суд без соблюдения указанных требований, оставляет заявление без движения. Судья возвращает исковое заявление в случае, если: истцом не соблюден установленный федеральным законом для данной категории споров или предусмотренный договором сторон досудебный порядок урегулирования спора либо истец не представил документы, подтверждающие соблюдение досудебного порядка урегулирования спора с ответчиком, если это предусмотрено федеральным законом для данной категории споров или договором; дело неподсудно данному суду; исковое заявление подано недееспособным лицом; исковое заявление не подписано или исковое заявление подписано и подано лицом, не имеющим полномочий на его подписание и предъявление в суд; в производстве этого или другого суда либо третейского суда имеется дело по спору между теми же сторонами, о том же предмете и по тем же основаниям; до вынесения определения суда о принятии искового заявления к производству суда от истца поступило заявление о возвращении искового заявления. Судья отказывает в принятии искового заявления в случае, если: заявление не подлежит рассмотрению и разрешению в порядке гражданского судопроизводства, поскольку заявление рассматривается и разрешается в ином судебном порядке; заявление предъявлено в защиту прав, свобод или законных интересов другого лица государственным органом, органом местного самоуправления, организацией или гражданином, которым настоящим Кодексом или другими федеральными законами не предоставлено такое право; в заявлении, поданном от своего имени, оспариваются акты, которые не затрагивают права, свободы или законные интересы заявителя; имеется вступившее в законную силу решение суда по спору между теми же сторонами, о том же предмете и по тем же основаниям или определение суда о прекращении производства по делу в связи с принятием отказа истца от иска или утверждением мирового соглашения сторон; имеется ставшее обязательным для сторон и принятое по спору между теми же сторонами, о том же предмете и по тем же основаниям решение третейского суда, за исключением случаев, если суд отказал в выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда. Отказ в принятии искового заявления препятствует повторному обращению заявителя в суд с иском к тому же ответчику, о том же предмете и по тем же основаниям. (ст.ст. 131-136 ГПК РФ)

Как видите, требований к исковому заявлению довольно много и в случае их невыполнения и/или по целому ряду других причин может отказаться невозможным не только положительное решение Вашего вопроса в суде, а и сам судебный процесс. Поэтому для составления искового заявления лучше всего воспользоваться услугами специалиста.

9. Вопрос заключается в следующем - организация 1 выдает организации 2 простой вексель в счет погашения задолженности за произведенные работы, может ли организация 2 данный вексель передать физическому лицу, чтобы уже это лицо расплатилось данным векселем с организацией 3?

9.1. Здравствуйте! Если есть основание для передачи,то может.Если нет оснований для передачи,то может только продать вексель.

9.2. Можете. Простой вексель – это самое обычное никем не обусловленное обязательство должника заплатить деньги кредитору по условию заключения контракта или в размере, который указан на самом векселе. Только физ лицу придется заплатить НДФЛ.

Если Вам трудно сформулировать вопрос - позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11 , юрист Вам поможет